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公司财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是： * Z \% ~6 }5 i/ p z0 `# p; s(一)认真执行国家有关的财务管理制度。 * D6 W- r/ r. h \5 U??v(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 2 T; y; ] `2 V i d(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 ??l: H( X4 |: i(四)厉行节约，合理使用资金。 6 m- s2 r: R: S3 n0 j- S l(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 ! S4 v0 \+ \% f# I(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 3 L w# k+ l5 p, ~7 j$ d$ n3 r1 t(七)完成公司交给的其他工作。 4 J; I) e/ U* q* C1 c. e/ \- @% U D7 i# v8 z2 O F L6 ]5 o o) m: t! r7 M @$ m% e第条 公司各部门和员办理财会事务，必须遵守本规定。 4 _- ^( ]1 d/ o$ m0 c) m, R2 Z财务职责 $ u??j) _) |4 _ K* x8 N5 \3 `* ~第条 会计负责组织本公司的下列工作： - m3 z. R* x- \* Y3 J0 l+ s9 I(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； + |4 m( O! [4 Y??E(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； # C- R5 p1 G/ f5 d( | G, J(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： ; ] t8 X9 S; L e/ u, ~! ^ `. ]3 U8 Q1 I第条 会计的主要工作职责是： + @! s* G5 q. ^/ Q( N(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。 + {, c \) O5 n% Y q4 D(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 7 [( p( Z (四)完成总经理交付的其他工作。 4第条 出纳的主要工作职责是： 2 s: [??M* V* J, x D- y1 k P; v(一)认真执行现金管理制度。 8 R% m( v3 E X. M0 E7 w(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 ,(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 2 E4 x. k, U6 g# C m% A(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 ??D1 d1 d% ~. n% L(六)配合会计做好各种帐务处理。 1 y, n! p5 i# m2 u7 M. K(七)完成总经理其他工作。  o+ Z8 q: P) P, k0 l7 A* {□ 财务工作管理 3 h( Z* Y+ p# % m1 k* W! s8 C) W$ v: v7 a% v. u8 f: O, R! P4 F! f- U. a+ L6 C8 U. c( C第条 财务应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 2 T! U: ~3 O. v( `; ^6 @2 d2 j/ i( ]0 J- r- g??x# c0 H) }第条 财务对公司实行会计监督。  v$ k r7 l0 z6 m对不真实、不合法的原始凭证，不予理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 * \/ z4 d P6 o9 S: w第条 财务发现帐簿记录与实物、款项不符时，及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。 1 X* z7 K t1 q% f% t. a: w 6 \8 X% }9 g! r??O; ^□ 支票管理 0 \( q# g J2 G% } e第条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。