研发中心各项中心制度.doc

xxxx水雾化稀土钢铁合金粉末 企业技术研发中心财务制度 第一章 总则 第一条 为加强研发中心财务工作，发挥财务管理在公司研发中心正常运行和提高经济效益上的作用，对研发中心的研发费用进行单独核算，特制定本规定。 第二章 职能 第二条 研发中心财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，分析、反映财务计划的执行情况，监督检查财务纪律。 三、厉行节约，合理使用资金，合理分配研发资金。 四、对政府主管机关及财税了解检查财务工作积极提供相关资料，如实反映情况。 五、支持研发，做好服务，促进高新技术发展。 第三条 研发中心由经理、会计、出纳人员组成。 第四条 研发中心各部室和人员办理财会事务，必须遵守本规定。 第五条 财务经理负责研发中心的下列工作： 一、编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟定资金筹措和使用方案。 二、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各部室节支降耗，提高经济效益。 三、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 四、承办研发中心正副主任交办的其他工作。 第六条 会计主要工作职责 一、按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数据准确，帐目清楚，按期报帐，编制会计报表。 二、按照经济核算原则，定期检查、分析中心财务、成本执行情况，挖掘节支降耗潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好参谋。 三、妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表和其他会计资料。 四、完成中心正副主任交办的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责 一、认真执行现金管理制度。 二、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。 三、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 四、严格支票管理制度，编制支票使用手续，支票须经总经理签字后，方可生效。五、积极配合银行做好对帐、报帐工作。 六、配合中心做好各种帐务处理。 七、完成中心正副主任交办的其他工作。 第三章 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳记帐都必须在记帐凭证上签字。 第十一条 定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十二条 会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务人员对本中心实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十六条 中心财务与公司财务每年一并审计一次，审计人员根据事项实行审计，并做出审计报告，报总经理。 第十七条 财务工作人员调动或离职，必须与接管人员办清交接手续，交接手续由主管领导监交。 第十八条 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十九条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记分行帐号，原支票领用在“支票领用单”及登记簿上注销。 第二十条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十一条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十条规定处理。 第二十二条 中心财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。 第五章 现金管理 第二十三条 中心可以在下列范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）中心主任批准的其他开支。 前款结算起点定为一百元，结算规定的调整，由总经理确定。 第二十四条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 第二十五条 中心固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，