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企业养老金预测模型 武海清（机电1001）姚国帅（电气1004）孙震震（电气1005） 摘 要 企业退休养老金是一种根据劳动者对社会所作贡献及其所具备享受养老保险的资格，以货币形式支付的保险待遇，用于保障职工退休后的基本生活需要。我国养老保险改革正处于过渡期。养老保险管理的一个重要目标就是养老保险基金的收支平衡。作者参考历年数据，运用数学知识建立了企业养老金的预测模型，计算了各种情形下的养老金替代率，据此考察养老保险基金的收支是否平衡。并制定了设计方案让养老金既要达到目标替代率，又要维持养老保险基金收支平衡。 单纯拟合山东省职工历年平均工资统计表，发现工资增长速度过快，2035年年平均工资高达789070元，预测值偏大。21世纪中叶我国人均国民生产总值达到中等发达国家后经济和工资增长率都会降低。因此考虑环境、资源等因素对经济（也即工资）的阻滞作用，在模型中加入了一个阻滞因子，随着工资的增加，阻滞作用越大，企业职工的年平均工资将达到一个最大值349540元，建立方程，拟合得出一条更符合实际的工资增长曲线，进而较合理的预测了工资的增长趋势。此时预测2035年年平均工资为251480元。 其次根据2009年山东省某企业各年龄段工资分布表计算出了20—24岁、55—59岁等八个年龄段的职工缴费指数，再根据这八个数据拟合出了第九个年龄段（60—64岁）的职工缴费指数，计算出了缴费时间和退休时间分别为30-55岁、30-60岁、30-65岁、30-55岁、40-55岁、40-60岁、40-65岁六种情况下的养老金替代率：33.9%、42.8%、55.6%、21.7%、29.4%、39.3%。 再次以该企业某职工为例，分别计算出养老保险基金的缺口情况：均有较大缺口，且退休年龄为55岁和60岁的基金缺口要大于65岁的。该职工领取养老金分别到65岁、70岁、74岁时，其缴存的养老保险基金与其领取的养老金之间就达到了收支平衡。 最后通过分析研究得知在增加参保人员的年限的同时提高缴纳到社会统筹基金帐户和个人帐户的比例就可以既能达到目标替代率，又能维持养老保险基金收支平衡。 关键词：养老金 替代率 拟合 一 问题重述 中国的基本养老保险制度实行社会统筹与个人帐户相结合的模式。目前，企业养老金的缴费比例为工资总额的20%左右，个人缴费比例为本人工资的8%。养老金的发放与职工在职时的工资及社会平均工资有着密切关系，工资的增长又与经济增长有关。由此衍生出预测未来养老金的增长、不同年龄段缴费人群退休后的养老金替代率、养老保险基金的缺口情况、职工到多少岁时才能领回其缴纳养老保险金等一系列问题，并制定一个恰当的设计方案：让养老金既要达到目标替代率又要维持养老保险基金收支平衡。根据上述种种条件建立数学模型具体研究以下几个问题： 1.1．对未来中国经济发展和工资增长的形势做出简化、合理的假设，预测从2011年至2035年的山东省职工的年平均工资。 1.2．以山东某企业为例，计算2009年该企业各年龄段职工工资与该企业平均工资之比。把这些比值看作职工缴费指数的参考值，考虑该企业职工自2000年起分别从30岁、40岁开始缴养老保险，一直缴费到退休（55岁，60岁，65岁），计算各种情况下的养老金替代率。 1.3．假设该企业某职工自 2000年起从30岁开始缴养老保险，一直缴费到退休（55岁，60岁，65岁），并从退休后一直领取养老金，至75岁死亡。计算养老保险基金的缺口情况，并计算该职工领取养老金到多少岁时，其缴存的养老保险基金与其领取的养老金之间达到收支平衡。 1.4．制定设计方案让养老金既要达到目标替代率，又要维持养老保险基金收支平衡。 二 问题假设 2.1．国内的经济增长率是逐渐趋向平稳的，先急后缓，达到最大值后不再增长或增长率很小。 2.2．山东某企业在2009年之前就已经存在了很多年，其工资预测算法参考于山东省的年平均工资预测算法。 2.3．职工所缴纳的工资年限均不小于15年。 2.4．退休职工在个人帐户养老金被领取完前不会去世。 2.5．退休职工均不存在拖欠应缴养老保险金的情况。 三 名词解释 3.1．养老保险基金：企业把职工工资总额按一定比例（20%）缴纳到社会统筹基金账户，再把职工个人工资按一定比例（8%）缴纳到个人账户。这两个账户我们合称为养老保险基金。 3.2．替代率：替代率是指职工刚退休时的养老金占退休前工资的比例。 3.3．缴费指数：参保人员退休前本人缴费工资额与参保人员退休前全国/省/地市“职工平均工资”或称“社会平均工资”之比. 3.4．缴费工资为企业以工资总额、个人以全部收入按月和确定的比例向社会保险机构缴纳养老保险的基数。 四 模型建立与求解 4.1．预测2011年至2035年山东省职工的年平均工资