经费-国立体育大学主计室.pptVIP

* 一般經費動支與核銷注意事項 動支經費 固定資產採購 依年度預算分配會議獲配之資產項目進行採購 餘款或未執行項目於每年9月底彙整簽請校長重新分配 經常性支出 依年度預算分配會議獲配之額度限額內自行控管使用 (含碳粉、紙張、郵資、電話費、差旅費、維護費等各 項行政費用) * 一般經費動支與核銷注意事項 採購財務經費 請購單 請登錄網路請購系統列印請購單 請詳填支用用途 正確選擇經費來源 簽案 特殊案件無法以請購單清楚表達者 請詳述適用法令規定或依據， 支付標準、總計及經費來源 例如研討會(總案預算先行簽准 逐項之財物採購再以請購單辦理) * 一般經費動支與核銷注意事項 動支經費應於行政程序核定後辦理 採購:各單位→總務處→會計室→祕書室→副校長室→校長室 其他:各單位→有關單位→會計室→祕書室→副校長室→校長室 擬先行借支款項 簽案敘明理由→會各單位→校長核定→原簽影本及借據→會計室 10,000元以下請向出納組辦理借支 * 一般經費動支與核銷注意事項 採購程序 採購金額在 10,000元(含)以下者，授權總務長代判決行後，逕行採 購，事後單據與請購案同時送出，由零用金方式支付。 採購金額在10,000元以上者，請購單經核准後，由事務組(或營繕組) 與廠商議減總價，驗收時如需列入財產者，應會同保管組辦理驗收。 凡屬「共同供應契約」項目者應使用「共同供應契約電子作業系統」 辦理電子採購及電子支付，未依該方式執行者，請承辦單位或採購單位敘明原因 100,000元(含)以上之採購，依政府採購法暨相關規定辦理。 * 一般經費動支與核銷注意事項 共同注意事項 申請動支經費應查明有無預算，應於事前進入會計系統登錄預算， 10,000元以上經核准後方得辦理；10,000元（含）以下以零用金方式 設備單價需達10,000元（含）以上且使用年限在兩年 以上才列為設備。 圖書館館藏之圖書不限金額及耐用年限 購置軟體，係屬經常費用，請勿編入設備預算執行。 * 一般經費動支與核銷注意事項 下列項目免送會計室 與學校財務無關業務 授權金額(一萬元(含)以下之採購案 出差申請單 預算保留 除奉核定保留案件外(回饋金、委辦及補助案)，應於當年度 12月31日前執行完畢，未執行之分配數一率納入校務基金 * 憑證種類及注意事項 憑證以取得統一發票為主 取具二聯式發票 發票抬頭為「國立體育大學」，應加註本校統一編號， 場管單位應取具三聯式統一發票收執聯及扣抵聯應一併粘貼 取得免用統一發票之小店戶開立之收據時，請注意需加蓋有小店戶名稱、統一編號及負責人私章。 收銀機之發票如無貨品明細時，請於發票上註明購買品名或附購物明細表（出貨明細表），並由經手人簽章 * 憑證種類及注意事項 取得之憑證，若品名非以中文書寫，請加譯為中文。 發票或收據的總計欄位請以國字大寫方式填寫金額。如有塗改，塗改處需加蓋店章。 請檢視發票或收據日期是否填列「品名」、「數量」、「單價」、「金額」是否與請購單相符。 粘貼憑證時，請儘量靠左對齊，不同用途別請分類粘貼。同時注意申請金額與憑證金額是否相同（憑證金額可少不可多），實付金額較少時，請加註於單據空白處加註實付金額 字樣並由經辦人簽章。 金額有更正時應在更正處蓋章。 * 憑證種類及注意事項 粘貼憑證用印時，經手人與驗收或證明人不得為同一人。業務主管部分，務請系、館、處、室單位主管核章。 收據或發票如有遺失，應檢具原立據人加蓋店章（收據另需加蓋負責人私章）負責證明與原本相符之影本，並加填發票正本遺失申請表(請上會計室網頁下載)。 分批（期）付款之收據或統一發票，應附分批(期)付款表（請逕行下載），列明應付總額、已付及未付金額等；其訂有合約者，應於第一次付款時檢送合約副本或抄本。 不能取得單據之案件，得填寫「支出證明單」，（請逕行下載）經核准後據以結報。 * 會計科目 5131(教學訓輔成本) 與 教學目的直接、間接相關之單位---如各系所、 體育室、師培中 心、圖