《佳兆业集团预结算工作作业指引》.doc

预结算工作作业指引 编制 张黎黎 日期 2011-10-1 审核 杜延杰 日期 2011-11-4 批准 罗良尚 日期 2011-11-10 流程要素 流程目标：为了规范项目结算管理，规范结算流程，统一工程结算的编制办法，提供结算的准确性，对结算成果进行标准化，便于结算准确、完整，做到复核或抽查条理清晰。 流程主要责任部门：成本部、工程部及项目部。 适用范围 佳兆业集团所有经项目部经办的工程预结算管理工作； 佳兆业集团固定资产（工程类）的结算管理工作。 术语和定义 工程预算：指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程，在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下，甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程； 竣工结算：指工程完工，验收合格以后，甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程； 结算条件：工程施工完毕，通过了监理、甲方或有关方面的验收，并且项目部同意可以办理结算，只有具备上述所有因素才能说具备结算条件。 职责 4.1. 成本部 4.1.1. 负责核对工程预结算，其中预算工作在拿到图纸后分包工程1个月内完成，总包工程45天内完成，结算工作在工程完工后分包工程3个月完成，总包工程6个月内完成； 4.1.2. 负责工程预结算工作的准确性。 4.2. 项目部 4.2.1. 负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）； 4.2.2. 负责将预结算资料移交成本部，并填写《工程结算工作交接单》。 工程程序 预结算计划编制 年度计划：每年年初通过明源软件将所有未结算或未完成预算的合同导出，与项目部沟通判断后，编制出该年度的预结算计划，年度计划需分摊到每个月的预结算计划中； 月度计划：每月月底编制下个月的预结算计划，月度计划中的每份预结算都需与项目部沟通，沟通内容包括完工情况、是否具备预结算条件、资料提交时间、目前进展等。 预结算步骤及所关注的问题 当工程具备预结算条件后，项目部按每月预结算计划，给施工单位下发结算通知单催缴预结算资料；在结算通知单里可要求预结算资料提交的最晚时间、数据准确性及相关的惩罚措施。 预结算资料的组成（按摆放顺序由上而下，具体格式见附件） 塑料装订封皮 结算封面（施工方必须盖章） 编制说明 结算造价汇总表 结算书计价清单 签证单明细汇总（如无签证则可不要该表） 甲供材汇总（如无甲供材则可不要该表） 甲供材领用量（如无甲供材则可不要该表） 土建甲供材（如无甲供材则可不要该表） 安装甲供材（如无甲供材则可不要该表） 总包管理费（如无总包管理费则可不要该表） 现场量度记录（如无现场度量纪录则可不要该表） 材料供货明细表（如无甲供材则可不要该表） 扣款/索赔明细表（如扣款/索赔则可不要该表） 材料调差表（如扣款/索赔则可不要该表） 竣工验收报告、分部分项验收报告、材料验收报告等验收报告（一定要有监理、甲方的签字盖章及日期） 合同复印件（主要指经济条款部分） 结算对帐单（预算可不要该表） 上述资料均为1式2份，其中1份必须为原件，且审核完成后由甲方保留原件。 预结算资料审核流程 施工单位直接将预结算资料提交到项目部，而不需经过监理。项目工程师在审核预结算资料时的要点如下：. 工程预结算资料是否齐全、顺序是否恰当（具体资料参见5.2.2.）； 判断预结算资料的有效性，如竣工图纸的准确性，是否完全按图施工，范围是否准确，改动过程描述是否清晰；其中一份资料是否全部为原件，是否有涂改等等； 审核完后填写工程结算工作交接单（见4.2.2）工程预结算审批表； 工程预结算内部审核备忘； 造价分析表； 工程结算造价分析报告； 竣工结算造价协议清单（1式2份）。 填写上述表格需要注意的情况如下： 工程预结算审批表填写注意： 审核说明栏填写该工程结算的主要特征，如合同金额与结算金额有较大差异，需对原因进行详细说明。 工程预结算内部审核备忘填写注意： 能填写的尽量填写完整； 成本数据一栏可以根据工程特点进行改动，不要拘泥于表格上固有的表述； 结算中发现的问题在简要说明中阐述。 造价分析表填写注意： 总包、铝合金、涂料、防水、园林、装修、桩基、道路管网、消防、空调、暖通，栏杆等工程的结算需填写此表，分析重点为工程量含量、造价含量等，部分表格按照附件内容，未有自行编制。 竣工结算造价协议清单填写时注意： 甲方公司名称因项目的不同，公司名称不一样，需要留意； 保修金的期限一定要核对验收报告和合同约定； 所有数据不得涂改； 因结算过程中数据会经常改动，一定要注意大写人民币金额不要写错； 上方施工单位名称一定要同下方乙方盖章得公司名称完全相同； 填写完成后需要施工单位盖章签字。 初审完成后，成本部须将结算资料装订好，装订顺序如下