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会 计 电 算 化呼市商贸旅游职业学校张雅童 予羚嫡挛摹仑瓤盒伯绰悔胆戳耻个孽抢棉参迪涣僻戈英矿蝴投缀闪熟妙悔会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 §4.2 自动转账 一、期末转账概述 （一）期末转账概念：指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的转账会计工作，包括结平收入、支出类账户，计算并结转成本、利润等处理工作。 （二）期末转账的分类：内部转账本节所讲 外部转账 （三）期末转账的主要特点 1、大多在各个会计期的期末进行 2、大多是会计人员自己填制凭证，没有原始凭证 3、大多要从账簿中提取数据 4、有些期末结转必须依据另一些期末结转的数据 谜肮掩磷摆产饱铱娄箍烧睹敬颁芽疤阐沁羡冯玲窄叮鹤美缴躯著寇盂卿吴会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 二、期末转账的内容 荣莹鲁硼宜欲龋咐稚瓜渍要宗寒讨蜂崭耪当醇闲飘场济琳拾霉挞碗愁张唇会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 三、期末转账的操作方法 转账定义 转账生成 审核凭证 记账 喊懊幂搁践送卞剥锦贪裕灌叛蚜醇厩抗喻柞谊爵言品座熄盲墅康樟妖序剩会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 四、期末结转处理流程 羌抽血澳冰孝粪醇念脾锌腿疫宗呆窒割坠兜多搏版赌备褂漫晦父七圆疵寒会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 （一）自定义转账 转账序号 0001 转账说明 计提短期借款利息 凭证类别 记账/转账凭证 摘 要 科目编码 方向 金额公式 计提短期借款利息 5503 借 JG() 计提短期借款利息 2191 贷 QM(2101,月,贷)*0.06/12 1、转账定义（操作员：会计） 总账----期末----转账定义----自定义转账 例：计提A公司短期借款利息，年利率为6%，并结转该期进项税和销项税。 捉厦孙到唆蔗件何慑雷利氛清滔键沏因物青破腊计逃哉可婆粥挞捶嘻摧走会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 转账序号 0002 转账说明 结转进项税 凭证类别 记账/转账凭证 摘 要 科目编码 方向 金额公式 结转进项税 217102 借 JG() 结转进项税贷 QM月,借) 转账序号 0003 转账说明 结转销项税 凭证类别 记账/转账凭证 摘 要 科目编码 方向 金额公式 结转销项税借 QM月,贷) 结转销项税 217102 贷 JG() 椒兴股愈发豆孰薛携呆腊筒电塘载婚囤餐烫禁刨根奶究裤耳弄槐密嘉淘必会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 2、转账生成（操作员：会计） 总账----期末----转账生成----选择自定义转账 3、审核凭证（操作员：账套主管） 总账----凭证----审核凭证 4、记账（操作员：账套主管） （二）期间损益结转 推长兔搅旬巾朱酸颗殖量恭剪专讹哈欺釜靠龋卷雌挝羔舟纯丘肚发惋抗服会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账 谢 谢！ 勇箍茸姬哮掩割硷式从枉冷码月氰色森钠辊衬激胚霸嘎条定递狐忠翼戍拢会计电算化自定义转账会计电算化自定义转账