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亚非集团材料物资盘点流程 材料物资盘点是指对实有库存数量及其金额进行全部或部分清点，以确实掌握该期间内货品状况，并因此加以改善，加强管理。盘点流程大致可分为3个部分，即盘前准备，盘点过程及盘后工作。 目 录 盘前准备 盘点过程 盘后工作 一、盘前准备 （一）综述 1、库存盘点的意义 A.库存盘点是指对公司的材料物资进行清查，材料的实物盘点只是全部库存管理的一部分。 B.实物盘点对加强门诊材料库存管理有十分重要的作用。 C．盘点范围：库房材料、商品、门店收银一次性发放物品及口腔保健品；科室公用材料 2、组织责任划分 门诊：店经理 库房：材料管理员 核查：财务部 （二）盘点计划 门诊和库房实行月盘制，遇特殊情况可以取消或增加临时盘点，月度盘点计划由财务部制定，并下发门店执行，门诊和库房根据财务部发的盘点通知，提前做好盘点准备，以确保盘点数据真实、准确。 （三）盘点时间确定 1、原则上规定各门诊及库房为每月盘点一次，盘点时间为25日，具体时间由财务部于盘点月份20日之前通知到位 2、因各门诊实际情况不同，若需更改盘点日期，应由各门诊负责人提前5天申请更改并通知有关部门。 3、盘点时间一般定为盘点当天营业结束，确保在当晚12：00前完成，库房盘点可根据实际情况，在1日内完成盘点。 （四）盘点及帐务处理 1、各门诊必须做好盘点前的清帐工作，对有单无货、有货无单等情况应及时查明原因，保证在盘点前完成帐务处理，做到帐帐、帐实相符。 2、盘点前一天的营业额应全部结清，所有单据应全部入帐。 （五）盘点人员的安排与培训 1、盘点人员的安排 各个门诊在收到财务部下发的盘点通知后，在1日内将参加盘点的人员进行排班，合理安排参盘人员，明确各盘点人员的工作职责。在安排盘点人员时，必须包括本门诊的经理、主管、熟练员工。 2、对盘点人员的培训 （1）盘点前到财务部安排的监盘人员处领取盘点表，盘点完毕后，交回监盘人员。 （2）盘点过程中，如果需要修改盘点表上的数字，不能用涂改液或圈涂法，必须将原来的数据划掉，重新书写。 （3）盘点表上只记录材料的品名，因此盘点表上的数据是该材料在该盘点位置下的所有库存的总数。盘点前须将同类材料归类整理在一起。 （4）盘点表上的数据只能用蓝色、黑色签字或圆珠笔书写，不能用红笔、铅笔或彩色笔书写。 （5）盘点人员必须在盘点表上签字，用中文正楷字体。 （6）两人为一组，同时点数，当两人的点数一致时，才将该数据作为盘点数据记录在盘点表上。 （7）未进入业务系统的赠品不盘点。 （8）已开启使用过的材料按实际剩余的数量进行盘点，如一瓶酒精，已用了1/4，则盘点时按3/4瓶进行盘点。 （六）盘点表备份与打印 财务部会计人员根据各门诊确定好的盘点日期，在系统中进行数据备份，并将备份数据导出，制作成正式盘点表，按指定格式进行打印，盘点表一式二份，一份为A表，一份为B表。 如：大世界店定于本月25日盘点，财务人员必须在当天开业前将账面数据进行备份，并按此数据作为盘点依据，盘点当天已销售及领用的材料需加入到实盘数中，盘点当天验收或调拨入库的材料需单独分开，不进行盘点。 二、盘点过程 （一）初盘 1、各盘点单位事先对需要盘点的材料进行归类整理，有序整齐摆放。 2、对于当天未上班的医生处的材料，须事先通知医生将材料提前盘点，以确保盘点正常进行。 3、初盘由二人组成，一人点数，一人记数，初盘人员领取A盘点表，盘点结束后在A表中签字确认。 （二）复盘 1、初盘开始后，安排另外二人用B盘点表进行复盘，以确保盘点数据的准确性。 2、为了加快盘点进度，初盘和复盘二组人员可以交叉盘点，如：某门诊盘点表共有8页，则初盘人员先盘前4页，复盘人员盘后4页，二队同时进行。 （三）盘点具体操作过程 1、盘点表的A表一般由该大类的医生或护士自行盘点，A表盘完后，由盘点人员在表中签字后，交给财务监盘人员。 2、店经理应安排非直接责任人盘B表，B表盘点应与A表错开。B表盘点结束后，盘点人员应在B表上签名，并交给财务监盘人员。 3、财务监盘人员收到盘完的A表和B表后，以B表为基准，核对A、B表的实存数，检查不相符的应立即安排盘A、B表人员同时复盘，核清准确数据后，修改盘点数量。 4、A、B表核对无误后，财务部监盘人员将B表数量与系统盘点表中的账面数量进行核对，以实际盘点数量对系统中的数量进行修改。 5、导出盘盈盘亏商品明细，交由门诊经理及盘点人员再次查找确认实物，按确认后的实物数量，再次修改系统中的实盘数量，保存后审核单据。 6、经门诊经理确认后，财务监盘人员对盘点单进行终审，系统修改库存，使账面与实物保持一致。 （四）盘点报告和质量检查 1、盘点报告 各门诊经理和财务人员在盘点结束后及时总结盘点全过程，填写有关盘点报告，出具书面盘点总结；