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2）超过3个月仍未收回款项的，由财务部、人力资源部出具书面说明通知相关部门，除按照上述办法对相关责任人进行惩罚外， 自第四个月起，应收账款按月息1.2‰扣罚，其他应收款未清偿部分按月息5.5‰扣罚；同时扣罚该部门绩效分1-3分。罚息在当月工资中兑现。 3）超过6个月以上仍未收回款项的，自第七个月起，应收账款按月息1.5‰扣罚，其他应收款未清偿部分按月息6‰扣罚；同时扣罚该部门绩效分2-5分。罚息在当月工资中兑现。 （七）合同管理办法 1、组织管理 商务部----综合管理部门； 合同的具体执行部门----承办部门。 三个相关部门都要建立合同台帐管理； 2、重要条款 1）金额在5000元以上的，原则上签订合同或协议； 2）订立合同执行“先会签审批，后签字、盖章”的签批流程。 相关业务部门---财务---商务-----综合部门---分管经理---总经理； 合同签章的顺序： 凡是我公司作为甲方的，须待对方将双方确认条款的合同文本签字、盖章后，交由我方；然后由相关部门发起合同会签的流程，以尽量避免出现重复会签的现象。 3）合同一般应具备的主要条款： （1）当事人的名称、法定地点、法定代表人、开户银行、账号、联系方式； （2）标的； （3）数量和质量； （4）价款或酬金及付款时间、方式； （5）履行的期限、地点和方式； （6）违约责任； （7）合同的变更、转让和解除的条件； （8）合同订立的时间、地点 4）对外签订房屋租赁合同、车辆租赁合同、设备租赁合同原则上不得超过一年； ●新设立分支机构，进行房屋租赁等，必须报请公司总部审批； ●进行办公场所的装修，必须先向公司综合部提交装修申请，经同意后方能进行装修及资金的申请。 5）通过会签无误的合同，签合同专用章，并加盖骑缝章； 留存3份：合同承办部门一份，商务部、财务部各一份，不足三份的，扫描合同原件并存档，商务部保存所有的销售合同扫描件。 关于重复进行合同签订审批的流程规范 八）发票管理办法 1、重要条款 1）发票的日期：必须和业务发生的时间一致，由对方单位填制； 2）发票的单位名称及盖章：发票必须有单位名称，无论是单位自行开具的发票还是由税务局代开的发票，都必须加盖发票专用章。 （财务专用章或公章无效）-2011年税务规定 由税务局代开的发票，必须有“税务代开”印章； 单位名称不符合要求的，原则上要求重新开具，对修改的，必须由出具单位在修改处签章； 发票金额修改的，必须重新开具； 3）取得发票的类型（地税、国税） 营业税包括的种类（我公司适用的） 属于一般纳税人的， 须取得增值税专用发票； 由于个人原因，取得的增值税专用发票进项发票不能在税务规定时间内（自开票起180天以内）认证抵扣而造成损失的，由责任人承担。 强调：信息化类合同签订前，业务部门必须与财务部沟通，确认对方是否具备一般纳税人资格及开票额度限制、税率的情况！ （九）固定资产管理办法 1、 组织管理： 领导机构----公司经理会， 资产实物----综合部门管理， 资产账务核算----财务部门负责。 2、固定资产的范围： 1）使用超过一年，2000元以上的与生产经营管理有关的设备、工器具等； 2）不属于生产经营管理用，但单价在2000元以上且使用年限超过两年的，也作为固定资产管理； 3、1）综合部门负责固定资产的综合管理。 2）使用部门应配备专职/兼职资产管理员。 4、固定资产的采购 由需求部门向综合部门提出申请，综合部门负责办理固定资产购置的签批手续；固定资产的采购原则上采用招标的形式。 申请部门→相关业务部门→综合部→财务审核→商务审核→分管经理→总经理 对于预算外的固定资产采购应先向公司预算管理办公室提交追加预算的申请，然后再按上述流程进行审批。 强调：分支机构必须经公司批准；公司综合部门负责办理采购签批手续，且手续不全或未办完手续的不得购置。 5、 审批的时效性及主要内容： 时效性的要求： 各相关部门接到采购文件均须在1个工作日内完成总部门的签批手续或意见反馈。遇签批人出差等实际情况时，应委托总部分其他人员代为办理，事后办理补签手续。 各部门审查内容及责任： ①综合部：主要负责是否可在公司及所属分支机构内部优先进行调剂。 ②财务部：主要负责审查采购是否在预