2009年农村饮水工程项目财政支出绩效评价指标.docVIP

2009年农村饮水工程项目财政支出绩效评价指标 一、绩效评价指标体系 （一）定量指标 1、基本指标。包括资金到位率、资金使用率、支出效果率三项指标构成。 （1）资金到位率＝实际到位金额/本年度计划投入金额×100% （2）资金使用率＝实际使用金额/实际到位金额×100% （3）支出效果率＝实际达到的效果/目标效益×100% 目标效益：指项目实施前预计要达到的效益。以工程解决的饮水不安全人数计算。 实际达到的效果：指项目完成后实际达到的效益，以工程解决的受益人数计算。 2、绩效指标 农村饮水工程项目资金支出绩效指标分为： 1）项目配套资金到位率=实际到位配套资金/计划到位的配套资金×100% 2）农户对项目实施结果满意率=非常满意和满意人数/调查的总人数×100% 3）农户人均纯收入增长率=项目实施后农户人均纯收入净差额/项目实施前农户人均纯收入×100% 3、修正指标 修正指标主要是根据所处的环境、行业的特点，对环境、社会发展、长期体现的效益的影响来对评价结果作出修正。该类指标包括五项指标：通货膨胀率影响因素、地区经济发展水平影响因素、所处行业的特殊性因素、对环境的影响因素、对社会发展影响因素、长期效益影响因素。 农村饮水工程项目的目的是解决全省1645.5万人的饮水不安全问题，重点选择所处行业的特殊性因素、对环境的影响因素、对社会发展影响因素、长期效益影响因素作为修正指标，论述项目效益。 （二）定性指标 1、定性指标的构成 定性指标主要由财政支出项目预定目标规划、执行情况，项目单位公务员（在岗职工）素质，支出项目的管理水平，项目的发展创新能力与战略，服务硬环境与服务满意度，综合社会贡献等6项非定量指标构成。农村饮水工程项目绩效评价的定性指标主要由以下3个。 1）支出项目预定目标规划、执行情况 指财政支出项目单位申请支出项目时，对预定目标的设定、规划和执行基本情况是否合理、能否体现支出绩效的经济性、效率性和有效性，以及单位的组织能力和科学决策水平等因素。 2）支出项目的基础管理水平 指财政支出项目部门和单位按照国家政策法规规定和本单位实际情况，在事业建设和发展过程中形成和运用的维系单位正常运作及生存与发展的组织结构、管理模式、各项基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统、依法行政、精神文明建设等方面的建设及贯彻执行状况。 3）综合社会贡献 指部门和单位对经济增长、社会发展、环境保护等方面的综合影响。主要包括对国民经济及区域经济增长的贡献、提供就业和再就业机会、履行社会责任与义务以及信用操守情况、对财政税收的贡献和对环境的保护影响等等。 2、对定性指标的评定方法。 农村饮水工程项目的定性指标量化可从以下方面取得判断基础或依据：一是专家经验判断。专家凭借自己的经验，综合当时的政治经济发展形势，以及以往年份同类项目、单位或部门使用同类资金所产生的经济效益和社会效益，并结合一定的经验，对该项财政资金的支出绩效做出经验判断。二是横向比较。综合比较同类财政支出绩效所达到的结果作出判断。三是“一票否决”法。通常运用在项目或单位使用的财政资金上行为违法违规时，评价采取“一票否决”法作出评判，确认该资金的使用绩效为最差。 3、定性指标的权重 财政支出绩效评价依据层次分析法设定不同层次指标的权重，然后采用综合指数法根据各项指标的权数进行加权汇总得出量化的评价结果。 （三）绩效指标量化 就整体而言，定量指标占整个指标体系的80%，定性指标（W）占20%。定量指标中的权重又可以细分为：基本指标（A）占20%，绩效指标（B）占50%，修正指标（C）占30%。每类指标总分都为100分，根据其明细指标的得分 （Pi）和设定的权重（Ii）计算出得分（也可以采用平均分），再将每类指标的得分与权重的乘积加总，得出评价分数（S）。其通用公式为： S=（A×20%+B×50%+C×30%）×80%+W×20% n A=∑(Pi×Ii) i=1 Pi：每项指标算出的结果转化成相应的分值。 Ii：根据评定对象的性质，对所选指标设定相应的权重。 B、C、W的计算方法同上。 （四）评价结论 评价结果分优、良、中、低、差五等，根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的档次。分值≥90为优，80≤分值90分为良，70≤分值80分为中，60≤分值70分为低，分值60分为差。 二〇〇九年七月三十日 农村饮水工程项目财政支出绩效评价评分表 指标分类 具体指标 指标值（%） 权重满分 实际权重得分 备注 定量指标（80分） 基本指标（16分） 资金到位率 4 实际权重得分＝权重分×指标值 资金使用率 4 支出效果率 8 绩效指标（40