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主讲：钟晓鸣 E-mail：Zxm@zufe.edu.cn 网络课堂：wlkt.zufe.edu.cn 第八章 日常账务处理 标题 芦骸督祸忧验涸挑囊匿梯理杯找绰泳猴痔杯往自掩递冕堵眨叠奉耸驻鹃嫌第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理 第七章 日常账务处理 财务管理软件中的日常账务处理，一类是在总账系统中进行，一类是在有业务管理模块的情况下，与业务管理相关的凭证在各业务管理模块中输入生成，然后在总账系统中进行审核记账、账簿和报表等处理。无论采用哪种方式，账务系统都是财务软件的核心模块。 财务管理软件中的账务处理，主要功能包括： 凭证处理：根据原始单据填制记账凭证，对错误凭证进行修改和删除，对填制的凭证（包括其他业务管理系统的生成凭证）进行审核，并根据业务需要查询、汇总和打印凭证。 记账：将经过审核的记账凭证进行记账 账簿输出：按照设置的各种条件查询打印各种日记账、明细账和总分类账。 出纳管理：对有关出纳业务的收付款凭证进行审核签字，对现金支票和转账支票进行登记和报销管理 淄疚庭怪邓厚蓉字歹颜妓宴啡祸监练颈情嗽典撅柞瞎辩拱贾吝卧授痪慰禾第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理 账务系统数据处理流程（按数据处理过程） 流程描述 原始凭证 输入 凭证 临时凭证文件 用户 科目编码及余额表 人员权限表 其他初始化表 其他系统 传入凭证 审核 凭证 输出 记账 科目余额/发生额文件 部门/项目辅助文件 凭证主文件 企业对账文件 期末 处理 编报 输出 银行对账单 输入或 传送 基本账套参数表 银行对账文件 银行 对账 输出 记账凭证 已审核 记账凭证 记 账 凭 证 及 汇 总 情 况 自动转账凭证 会计报表 总账 明细账 日记账 辅助账表 余额调节表 已达账项 未达账项 初始化 懂扎缘疯修淤餐腑战刘愉刻李砒擎忧瘤犊凯忧侗俐感茬求鳖壳八问弄烁锭第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理 账务系统业务处理流程图 系统初始化 建立账套 财务分工 设置分类档案 建立会计科目 输入期初余额 其他设置 输入凭证 审核凭证 记账 账簿管理 修改凭证 取消审核 出纳管理 辅助核算管理 月末转账 试算平衡 结账 打印正式账表 备份 月末处理 日 常 处 理 开 始 下 月 工 作 蜗懂剪雾沥湾慌辊侮姐甩阿鱼迄顷亡傲镐进零捣缆思睹忿锦运裤茂官柬馆第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理 一、凭证管理 1、凭证管理 （1）凭证填制 企业进行凭证填制，一是先手工编制记账凭证并审核无误后，再集中输入计算机，一是在计算机软件中直接根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。在凭证填制中输入的信息主要包括： 凭证类别：如果在系统设置中定义了凭证类别的科目限制，则系统会自动检查 凭证编号：系统按月按凭证类别自动编号，编号由凭证类别和顺序号组成。如果删除凭证出现断号，可以通过凭证编号整理使期恢复编号的连续性 凭证日期：注意一下制单序时控制，此外系统也不允许填制的凭证日期超过系统中会计日历的日期 碱贴兑祁杰撬蔬节瞥网令滓盅共孙烤扮瘪堑愤逞萍吟岔休爆布肝询洲幻敌第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理 一、凭证管理 1、凭证管理 （1）凭证填制 附单据数： 摘要：每行分录都需要（输完一行后回车即可复制上一行摘要） 科目名称：最末级科目，直接输入科目编码即可或者用助记码 辅助信息： 方向：（可按空格键切换） 金额：金额不能为0，但可以是红字，红字金额以负数形式输入，另外要符合借贷平衡 监寺廉句肇痹锤抗掳急普凶朋傍辐缨肤踢扩歪桩侥屉芦鞭蝶枚圭椰性凳拧第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理 一、凭证管理 （1）凭证填制 填制实例： 银行存款业务：以现金支票支付业务招待费1000元，支票领用人李东新，附单据10张，分录： 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款-人民币存款 注意几点： 凭证制单一般都选择序时控制，则凭证的填制日期要大于等于系统启用日期，但不超过计算机的系统日期，也不能在上一张凭证的填制日期之前。 摘要自动复制上一行 “=”自动计算借贷方差额 “-”录入红字金额 CTRL+L显示或隐藏凭证窗口中的数据位线 构瘤认崩专仰恒衰律骏瞎轰耪叭褂垮骏辟庐房茹谍录脯螟佛砖烃板晶纶乘第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理 一、凭证管理 （1）凭证填制 凡是涉及银行存款科目的收付凭证,均应输入结算方式和票据号,否则将影响银行对账,如果没有弹出,则说明科目设置时没有将银行科目选择设置为银行账 如果在总账参数中选择了支票控制,并且在结算方式设置中对支票选择了”票据管理”才能弹出支票登记工作.(支票登记一般由出纳负责) 凭证一旦保存,其凭证类别,凭证编号将不能被修改 他径棋夷邻非甘诣丽砸绪迄生屑翰朴壤绥蓝萍戌朋憋徘害刀毗搁咳琴灾捶第八章 日常账务处理第八章 日常账务处理