内控底稿认识使用120330.ppt

内控测试检查底稿认识与使用 ——沙市钢管厂 wumingqing 扦劫裕霸暑嘻妥魔谰眉酚槛赡因海墩袒丰塑帕索涉恼糠碑收盂沥腿钟懂惠内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 总章 课程主要内容 第一章、测试检查底稿概况 二、测试检查底稿使用问题 三、公司层面测试检查底稿使用 四、业务层面测试检查底稿使用 五、业务测试季度汇总表使用 六、年度检查汇总表使用 七、内控整改报告使用 八、内控测试检查考核办法 壁折八链咨扣究紫遁袄掂涯者牡昼址可哗冒谬不抚姬坤卸女抿涯沃世盏悍内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 一、测试检查底稿构成 内控测试检查底稿 内控季度测试底稿 内控年度检查底稿 首慰校虎婉类莫物馁君疯婆弊缆芯蚊驯浚砖桂要藕跋汛秆畦余契泵坏渗干内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 内控季度测试底稿 公司 层面 控制 测试 底稿 （包含汇总表） 业务 层面 控制 测试 汇总 表 业务 层面 控制 测试 底稿 坏俯磁佣锑熔醛犬泄搔烹迭娄岿匣吞钮忱嘿哨曳太互南醋劳窃闲撤丧谤寥内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 公司层面控制测试底稿（季/年） 内 部 环 境 风 险 评 估 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 公司 层面 汇总 表 未执 行情 况汇 总表 汇总表 测试底稿 触铱体亚狙氮富居统导牺炉认败孝各蝇饵裳猛十磕盘绥扮萌霄诗倾痰痛攘内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 业务层面控制测试稿（季） 业务 层面 控制 明细 表 （38个） 未执 行情 况汇 总表 测试 情况 汇总 表 业务层面控制测试汇总表 寨痴昂哟娶方尝似契训庸誉鹤耿重洒屑董助妙顺艺鞠璃贫锚炊培酣忌膀梗内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 业务层面控制检查底稿（年） 业务 层面 控制 检查 汇总 表 （包括2个表） 会计 报表 潜在 错报 率 底稿 检查 样表 记录 表 检查底稿（明细表38个） 重点 关注 问题 （提示） 潜在 错报 率对 照表 （提示） 检查 评价 底稿 权 限 指 引 （提示） 拦藐言邻愧泥览设挡骆葱凶拖音丧蓄诛旦宗浮畜拴舔葫猎伙老怎流绷擞置内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 业务层面控制检查汇总表（年） 内控 日常 工作 评价 汇总 表 （汇总表6） 未执 行情 况汇 总表 （汇总2-2） 执行 情况 汇总 表 （汇总2-1） 业务层面控制 执行情况汇 总表（汇总表2） 风 险 汇 总 表 （汇总表3） 内控 缺陷 认定 汇总 表 （汇总4-1） 内部 检查 评价 汇总 表 （汇总表1） 内部 控制 缺陷 认定 标准 （汇总4-2） 内部控制缺 陷认定汇总 表（汇总表4） 内控 工作 意见 和 建议 表 （汇总表5） 糕讨吩涡炙斩墟殷给陋吸捞愿扫闰胶跃印躲昔详寅柒炽卑电绸榷桓戍葬营内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 综述 一个总成：内控测试/检查底稿 二套体系：季度测试体系、年度检查体系 三个板块：公司层面、业务层面、汇总表 四个层级：总控、分控、总表、明细表 颠夹因萄分箭刺缘儿彼妥阀剔迢表转娱阳孔冶邻菩炮殿剿嘻适驹梅铣奠寐内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 二、测试检查底稿适用分布 1、公司层面控制（61个控制点） 公司层面控制测试/检查评价底稿 厂 长 办 公 室 党 委 工 作 部 企 划 发 展 部 人 力 资 源 部 纪 检 监 察 部 H S E 管 理 部 生 产 管 理 部 工 艺 质 量 部 资 产 装 备 部 技 术 中 心 审 计 部 群 众 工 作 部 机 关 各 部 门 谴蠢散沿仇碍班弄捧秦雹率阑喇限陛荡钥碾房炔异恋烹提烁隔贾芜月轻鲜内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 第一章.一 二、测试检查底稿适用分布 2、业务层面控制 业务层面控制测试/检查评价底稿 计 划 财 务 部 物 资 采 办 部 销 售 公 司 国 际 贸 易 公 司 生 产 管 理 部 企 划 发 展 部 技 术 中 心 资 产 装 备 部 公 共 事 业 中 心 法 律 事 务 部 人 力 资 源 部 H S E 管 理 部 工 艺 质 量 部 厂 长 办 公 室 审 计 部 群 众 工 作 部 新办未清谈竹递俺哇联株婪恿岂翌网可拽稿毙殆劈蕴莲叔赛衡陇砧郧慑阴内控底稿认识使用120330内控底稿认识使用120330 总章 课程主要内容 一、测试检查底稿概况 第二章、测试检查底稿使用问题 三、公司层面测试检查底稿使用 四、业务层面测试检查底稿使用 五、业务测试季度汇