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深圳华侨城控股股份有限公司内部控制制度 第一章 总 则 第一条 深圳华侨城控股股份有限公司（以下简称公司）内部控制的目标： （一）提高经营效率和盈利水平 （二）增强财务信息可靠性 （三）防范和化解各类风险 （四）保证国家法律法规切实得到遵守 第二条 为保障内部控制的顺利实施，公司根据自身经营管理的特点，制定本制度。 第三条 董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第五条 环境控制包括授权控制和员工素质控制。 （一）公司质量管理手册确定了公司合理的组织架构，明确了公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监及各部门的职责权限（见附件1 《深圳华侨城控股股份有限公司质量管理手册》P26-34）。确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。 （二）公司建立人力资源管理程序文件规范人力资源管理工作。内容包括：职责、公司组织结构设计、定编管理、职员招聘录用、试用、人事调配、职员异动、人事考核、薪资管理、社会保险、考勤、请休假、出差、奖惩、劳动合同、保密协议、职员因工出国赴港管理程序、资料管理等。见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》中的人力资源管理程序（QP-6.2-01）。 第六条 业务控制。 公司制定《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》（附件2），明确各项业务的管理规章、操作流程和风险控制。 第七条 会计系统控制。 公司依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定如下文件：经济合同审查工作程序、财务预算管理程序、会计核算管理程序、财务会计报告管理程序、财务会计档案管理程序、借款及担保管理程序、固定资产管理程序、低值易耗品管理程序、资金审批管理程序、货币资金管理程序、本部费用开支管理控制程序。见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》 第八条 公司导入计算机管理信息系统，并制定电脑设备管理控制程序、电脑网络系统运行管理程序。见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》。 第九条 信息传递控制。 （一）公司制定内部信息沟通控制程序，确保公司各部门之间及各部门与高管层之间内部信息的有效传递。见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》中的内部信息沟通控制程序。 （二）公司制定信息披露管理控制程序，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》中的信息披露管理控制程序。 第十条 内部审计控制。 （一）公司设立审计部，独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作；对公司董事会负责。 （二）审计部配置两名专职内部审计人员，均具会计专业知识。 （三）审计部负责人的任免，由董事会决议通过。 审计部职责及工作程序见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》中的内部审计管理程序。 第三章 内部控制效果的自我评估 第十一条 公司制定管理评审控制程序，并每年组织一次管理评审，以确保公司内部控制制度的有效性，及时性和充分性。见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》中的管理评审控制程序。 第十二条 公司制定内部质量审核程序，每年至少实施一次内部质量审核，以检查内部控制的有效性和符合性。见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》中的内部质量审核程序。 第十三条 评估 公司制定顾客满意度调查、分析控制程序，管理评审控制程序，内部质量审核程序，工作检查控制程序，不合格控制程序，数据统计分析控制程序，纠正和预防措施控制程序，顾客投诉处理程序（见附件2 《深圳华侨城控股股份有限公司程序文件》）；对公司内部控制的有效性进行评估 第十四条 审计部依据顾客满意度调查、分析控制程序，管理评审控制程序，内部质量审核程序，工作检查控制程序，不合格控制程序，数据统计分析控制程序，纠正和预防措施控制程序，顾客投诉处理程序；制定具体的评估项目，并组织实施。 第十五条 审计部每年四月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。评估报告包括（但不限于）控制环境、风险评估、控制活动、信息及沟通、监督五个方面的评价及对公司内部控制总体效果的结论性意见。 第十六条 公司内部控制效果的结论性意见，分为有效的内部控制或有重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是指控制环境、风险评估、控制活动、信息及沟通、监督五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。 第十七条 董事会召开专题会议就上述内部控制报告形成决议。 第四章 附则 第十八条