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保 密05 山东焦化北海冶金科技有限公司文件 北冶发〔2012〕 号 存货管理制度(讨论稿) 总则 第一条 为规范公司存货管理, 严格存货进出、存放管理,确保存货账实相符, 盘活存货、加速流转，制定本制度。 第二条 存货包括原材料 、辅助材料、备品备件、外购半成品、自制半成品、库存商品等。 第三条 仓储部必须根据公司自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。 存货应当制定各品种最高库存量、最低库存量，明确责任人；同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓库管理员应当拒绝收货，凡是库存低于保险储备量的存货，仓库管理员要及时上报存货补充计划。 第四条 未经财务部门同意，不得私自设置仓库，分厂尚未使用或剩余的物资在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货；同时，也不得私自增加仓库有关人员。 存货内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （一）存货入库和出库经办者与审批者应分离； （二）实物的验收保管与采购应分离； （三）审批发料的人员与存货保管员相分离； （四）存货盘点应由保管、材料核算员及独立于这些职务的其他人员共