费用报销制度.docVIP

北京中科筑诚建材科技有限公司财务管理制度为了规范公司财务管理，提高工作效率，经董事会研究讨论通过，特颁布本制度，相关内容如下：责任人：本制度责任人：公司财务部工作人员。财务工作岗位职责财务部由财务经理、会计、出纳组成；财务经理的主要职责：编制和执行预算、财务收支计划。拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，督促公司各部门降低消耗，节约费用，提高经济 效益；建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，参与经济决策；领导财务系统的培训和考核工作，提高财会人员的政治业务素质，并保持财会队伍的相对稳定。领导做好会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计资料和财务管理资料的保管与定期存档工作。2、会计的主要职责：A、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，报账及时。B.、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司领导提出合理化建议，当好公司参谋。C、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料；D、协助母子公司完成现场财务管理工作；E、完成公司领导交付的财务分析与信息管理任务；F、（代表集团公司）进行日常的财务监督；G、财务档案管理；H、每月定期将公司所有资金所存情况及分布情况、应收、应付账款状况连同报表一并上交公司总经理；I.、完成公司主管领导交付的其它工作；3、出纳的主要职责：A、认真执行现金管理制度 ，严格对待库存现金限额，超过部分必须及时送交银行，严格按照有关借款审批制度支出现金，并监督凭证及时收回；B、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，严格支票管理制度编制支票使用手续。C、积极配合银行做好对账、报账工作；配合会计做好各种财务处理。D、现场收款。E、账务监督F、完成公司主管领导交付的其它工作。财务工作管理负责管理会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料，真实准确。完整地制作整理，力求符合会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账都必须在记账凭证上签字。财务工作人员应当会同有关主管领导定期进行财务清查，保证账簿记录与实务款项相符。财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表并上报公司领导。会计报表须会计签名并盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督，财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，有权予以退出并要求更正补充。财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时，应及时向公司主管领导作书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员无权对上述事项自行处理。财务工作人员应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得监管稽核、会计档案、收入、费用、债权及债务账目的登记工作。财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务办理交接手续，由公司主管领导监督。支票的管理出纳要建立支票管理登记薄，对支票进行逐笔叙时登记，必须注明支票领用人姓名、领用时间、事由，支票号码及金额，同时支票领用人要签名确认；公司员工领用支票须填写支票申请单，财务人员审核、总经理签字；凡本单位签出支票，必须填写对方单位名称，日期、大小写金额，用途。不许签发远期、空头及无限额支票（特殊情况需请示董事长及财务负责人，董事长和财务负责人签批后方可签发远期支票）；任何支票必须按要求填写齐全；支票签发后，应妥善保管，及时交付对方，若发生丢失和冒领，由此产生的经济损失由当事人负责；四、现金管理1、现金收入：任何现金收入必须全额开具收据。2、现金支出：支付个人款项，超过使用现金限额3000元以上的应当以支票支付，确需现金支付的，经财务审核，请示总经理后方可支付现金。3、出纳从银行提取现金，需事先填写《现金领用单》，并写明用途和金额由财务主管审批后方可提取，严禁私自提取。4、员工因工作需要借用现金，需填写借款单，经财务审核，由董事长或总经理批准后方可借支；对董事长或总经理借支超过5000元以上的，要交叉审批并经财务主管审核。5、出纳人员要建立健全现金账目，逐笔记载现金收支，每天账目要当日结清，做到日清月结，账实相符。五、银行管理1、每日及时与银行对账，查询银行余额，并进行帐务登记。2、妥善保管银行支票，并设置备查登记簿，登记其收入，支出和注销的情况。3、每月末编制银行余额调节表。如有未到款项，要及时查明原因并交主管人员确认。六、收付款流程1、凡一切到财务部交款的事项，必须先到会计处开具收款收据，凭会计开出的收据，（记账联、收款人存联）到出纳处交款，出纳收款签名并盖上收讫章后，一联给交款人备查，一联财务留存记账。2、凡一切到财务支款的事项，首先由经办人凭工作安排表“费用开支申请单”或物资“请购单”填制好付款凭证（费用报销单