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关联交易有关内容汇总 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc390600831 一、上市公司关联方及关联交易的界定 PAGEREF _Toc390600831 \h 1 HYPERLINK \l _Toc390600832 关联交易管理的组织机构 PAGEREF _Toc390600832 \h 1 HYPERLINK \l _Toc390600833 关联方与关联交易 PAGEREF _Toc390600833 \h 2 HYPERLINK \l _Toc390600834 二、上市公司关联方及关联交易的披露要求 PAGEREF _Toc390600834 \h 3 HYPERLINK \l _Toc390600835 关联交易的审议程序和披露 PAGEREF _Toc390600835 \h 3 HYPERLINK \l _Toc390600836 日常性关联交易的审议和披露 PAGEREF _Toc390600836 \h 6 HYPERLINK \l _Toc390600837 三、上市公司董、监、高违规披露关联方及关联交易，相关处罚案例 PAGEREF _Toc390600837 \h 7 HYPERLINK \l _Toc390600838 四、新三板市场非上市公司关联方及关联交易的界定 PAGEREF _Toc390600838 \h 9 HYPERLINK \l _Toc390600839 五、新三板市场非上市公司关联方及关联交易的披露要求 PAGEREF _Toc390600839 \h 9 HYPERLINK \l _Toc390600840 1、《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行） PAGEREF _Toc390600840 \h 9 HYPERLINK \l _Toc390600841 2、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式指引（试行）》 PAGEREF _Toc390600841 \h 9 HYPERLINK \l _Toc390600842 3、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 PAGEREF _Toc390600842 \h 10 HYPERLINK \l _Toc390600843 4、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）》 PAGEREF _Toc390600843 \h 11 HYPERLINK \l _Toc390600844 5、《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》 PAGEREF _Toc390600844 \h 11 HYPERLINK \l _Toc390600845 6、《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》 PAGEREF _Toc390600845 \h 12 HYPERLINK \l _Toc390600846 六、新三板市场非上市公司关联交易解决方式及对应案例 PAGEREF _Toc390600846 \h 12 HYPERLINK \l _Toc390600847 （一）关联方拆借资金 PAGEREF _Toc390600847 \h 12 HYPERLINK \l _Toc390600848 （二）关联交易 PAGEREF _Toc390600848 \h 13 一、上市公司关联方及关联交易的界定 关联交易管理的组织机构 第一条 公司董事会办公室是关联交易管理的归口部门，在董事会秘书的领导下开展关联交易管理工作。董事会办公室主要负责关联人的分析确认、关联交易合规审查及重大关联交易决策的组织，以及信息披露工作。 第二条 公司财务部负责关联交易的会计记录、核算、报告及统计分析工作，并按季度报董事会办公室。 公司法律事务部应当为关联交易的判断提供意见。 第三条 董事会办公室对汇总上报的关联交易情况进行整理、分析，并按照本制度的规定，保证关联交易决策程序的履行，并按本制度的规定进行披露。 关联方与关联交易 第四条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 第五条 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织； （二）由上述第（一）项法人直接或者间接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织； （三）由本制度第六条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织； （四）持有公司5%以上股份的法人或其他组织； （五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利