如何建立财务账套.docVIP

北京蓝梦有限公司账套资料 一、系统模块的操作 【例2.1】北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2004年1月；记账本位币为人民币；企业类型为工业；行业性质为新会计制度科目；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。 其编码规则确定为：会计科目编码级次42222；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。 【例2.2】根据以下资料定义系统操作员及给各个角色分配权限。 (1)01赵达(口令:1) 角色：账套主管。 (2)02钱有财(口令：2) 角色：公用目录设置、总账会计、应收会计、应付会计、固定资产和工资管理。 (3)03孙淑芬(口令：3) 角色：采购管理、销售管理、库存管理、存货核算。 (4)04 李纳(口令:4) 角色：出纳。 ·负责现金管理工作； ·具有出纳签字权。 二、基础信息及总账的初始设置操作 【例2.3】根据表2-1提供的资料定义部门档案。 表2-1 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1 企划部 管理、规划 郑和平 2 财务部 财务管理 赵达 3 制作部 开发、研制 黄建国 4 市场部 营销、推广 李斯奇 【例2.4】根据表2-2提供的资料定义职员档案。 表2-2 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑和平 企划部 总经理 301 黄建国 制作部 部门经理 102 李煜 企划部 行政秘书 302 孔俊杰 制作部 开发主管 201 赵达 财务部 财务主管 303 冯结 制作部 开发主管 202 钱有财 财务部 会计 401 李斯奇 市场部 部门经理 203 孙淑芬 财务部 会计 402 付海涛 市场部 销售 204 李纳 财务部 出纳 403 梅眉 市场部 市场推广 【例2.6】根据表2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。 表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额 现金(1001) 日记 借 6 775.70 银行存款(1002) ? 借 194 598.83 人民币户(100201) 银行日记 借 194 598.83 美元户(100202) 银行日记 借 0.00 应收票据(1111) 客户往来 借 0.00 应收账款(1131) 客户往来 借 160 000.00 坏账准备(1141) ? 贷 800.00 预付账款(1151) 供应商往来 借 0.00 其他应收款(1133) ? 借 3 800.00 备用金(113301) 部门核算 借 2 000.00 应收个人款(113302) 个人往来 借 1 800.00 物资采购(1201) ? 借 0 原材料(1211) ? 借 2 050.00 CD-RW光盘片(121101) 数量金额 借 400.00 借 张 5.00 CD-R光盘片(121102) 数量金额 借 ? 450.00 借 张 30.00 软盘(121103) 数量金额 借 ? 1 200.00 借 张 40.00 库存商品(1243) ? 借 200 000.00 多媒体教程(124301) ?数量金额? 借 ? 28 000.00 借 套 1 000.00 电子商务讲座(124302) 数量金额 借 21 000.00 借 套 1050.00 多媒体开发工具(124303) 数量金额 借 ? 40 000.00 借 套 5.00 网页制作工具(124304) 数量金额 借 ? 6 000.00 借 套 5.00 多媒体课件(124305) ?数量金额 借 ? 105 000.00 借 套 3 000.00 待摊费用(1301) 借 642.00 报刊费(130101) 借 642.00 固定资产(1501) 借 260 680.00 累计折旧(1502) 贷 12 512.64 固定资产清理(1701) 借 0.00 无形资产(1801) 借 58 500.00 长期待摊费用(1901) 借 5 878.06 短期借款(2101) 贷 200 000.00 应付票据(2111) 供应商往来 贷 0.00 应付账款(2121) 供应商往来 贷 222 300.00 预收账款(2131) 客户往来 贷 0.00 应付工资(2151) 贷 0.00 应付福利费(2153) 贷 8