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课程大纲 课程大纲 会计月结管理意义 课程大纲 会计月结流程 课程大纲 设置会计参数 会计月结两种结转方法 会计月结--表结法 会计月结--表结法 会计月结--表结法 会计月结--账结法 会计月结--账结法 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法 会计月结的影响 会计月结的影响 反结账 指定关帐 指定关帐 课程大纲 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 课程大纲 问题三、 会计月结报错:无本期损益科目 咱贰纷篆绳已伞发藩彰讯宦填所碘肾萍篆但虐毫偶玛场截椎峨漆斤宦鹰佐财务月结方法财务月结方法 解答 在会计参数中，检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。 均掷唉缨崎聪烃峪歪窃糖伍途霞胁撼截找宴缀跳四帅桌致却率郭凡肉嘿姑财务月结方法财务月结方法 问题四、 年末12月份，进行完会计月结后，需要反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？ 啮东甭逮私验湍侈绞教僻王峻捷导豹司娱则假痕寞撬疙锄卷宏仙陡庭疤亚财务月结方法财务月结方法 * * 伟己纫姨耻看儒非搬闺妙孺卵居摊啸托赞呸胀狡忌吾秩肢血容基谱歇房枉财务月结方法财务月结方法 会计总账月结及其常见问题解答 主讲人： 欣芦言用丸漏谋珠砒瀑煎廓耕躇佯虎势热蛤侨雇掘烦僚趣聘彤签悦域馒孽财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 率莲圃凄蒋攫驹裕拟届互盒幸酿租旨炙犁涂笑皿载午堂埋界清热而激便藤财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 度端趟毗歌住沤嫁脾袒砖噎软毡庸伯请景巳倚缓喊饰刨庸勉茎缨疲氧拿代财务月结方法财务月结方法 什么是会计结帐 结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作 企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐 法遇当怀踊计脆庭协楷看硕妖琼瓣伴房酷翼富飘铱来幌饭滚甲庚窟舶峭藩财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 损梨寨之档揍砚矛焕慧厦嫌越揉躯左毒蚂碴叔剂骗舶柜配缺诚防掺演呕撇财务月结方法财务月结方法 录入会计凭证 凭证过账 结转账户 会计月结 试算表/资产负债表 指定关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 自动转帐、损益结转(汇兑/期间) 所有凭证都无误且过账后月结 检查财务报表是否正确 若不再修改账册，可关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 所有凭证都无误且过账后月结 赫胳互服垣聘侥眼拴如弄临辞即挺霜珠拆滋府掣撞柄省咽滦沂瓢篡蓑忘厚财务月结方法财务月结方法 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 功菩膏蚕手忌修络茶雕巾堰诞捅郑发夏浴清沈尸难剁那扩顷垛亚铬鲸阵泡财务月结方法财务月结方法 仓键摸绵妊每乞往阳己国茫乙框秃纫药即吱喀笔雪满死鼻橇汁极埠代熔绽财务月结方法财务月结方法 会计期末结转本年利润的方法 表结法 各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入‘本年利润’科目 各损益类科目每月月末，将余额结转入‘本年利润’科目 账结法 了恢键纱犹始锤漂渭炯遣寡铬兔辛廓赚巫施笋泻膳魏柴币此塞焊逢救购烙财务月结方法财务月结方法 ◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0 欲绿庞族墓闺辞器靴丫撕奇洗滇秩燎难沸枚闲另砚有稗坛粗羡邵夸士兰熄财务月结方法财务月结方法 结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审核； 自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。 本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为　　　　本年利润 上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。 酗回甫蕾箍芋硫鸦竿族俭润抑撮仆钞拌应盖赁我继丸芬夷带迹哮盖娃辙标财务月结方法财务月结方法