会计核算软件操作基础知识.ppt

* 记账 系统记账的过程 （选择记账凭证 由用户选择要记账的凭证范围，即由月份、凭证类别、凭证编号。 一般月份不能为空，类别若为空，系统自动将各类已审核的记账凭证全部进行记账。 自动检验记账凭证 为了保证数据的正确，系统会对需记账的凭证进行一次平衡校验和会计科目等有关内容的检验。 若发现不平衡凭证或错误凭证，系统会将其类别和凭证号显示给用户，同时停止记账。） 保护记账前状态 系统在记账前首先将有关数据库在硬盘上进行备份，一旦记账过程出现意外，系统将停止记账关自动利用备份文件恢复系统数据。 正式记账 系统自动将选定的记账凭证登记到计算机内的账簿中，并进行汇总工作，计算机出各个科目最新的本月发生额、累计发生额和最新的当前余额。 记账 选择记账范围。 ② ① 查看记账报告。 记账。 ③ 记账 关于记账的注意事项 未审核签字的凭证不能记账。 系统检验有不平衡或错误凭证时停止记账。 记账过程中决不允许无故中断系统运行或关机。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未记账，本月不能记账。 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。 每月可多次记账，也可每天记账，每天记多次账。 关于凭证修改的小结 已记账的凭证，不能进行修改。 仅是金额少记的，增加凭证，补足差额。 其他情况，红字冲销，再增加一张正确凭证。 以上方式产生的凭证都要再经过审核、记账。 已审核，未记账的凭证 由审核由将审核签字取消后，再进行修改，修改后保存、审核签字、记账。 有出纳审核的，由出纳将签字取消，再修改，修改后保存、出纳签字、审核签字、记账。 未审核的凭证 凭证编号不影响工作时，可由制单人直接进行修改，修改后保存、审核签字、记账。 凭证编号影响到工作，先作废，再删除。 账簿处理子系统的输出 账务处理子系统的输出方式 屏幕显示输出 打印输出 文件输出（磁盘输出、网络输出） 账簿处理子系统的输出 账簿打印 打印输出的会计账簿的格式和内容，应当符合国家统一的会计制度的规定。 总账可以根据单位自身的实际需要，随时重复打印，但最少一年打印一次。 明细账一般在月末或季末来打印本月或本季的所有明细账，在年度打印输出全年的明细账。 现金和银行存款日记账，若业务多，需要每天打印输出，若业务较少，也可按旬打印。 期末账务处理 指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定工作。 主要包括 银行对账 期末自动转账 结账 出纳管理 银行对账 由于银行与企业的入账时间上的不同，可能导致双方账面不一致，为正确掌握企业银行存款的实际余额，必须定期将企业银行账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。 银行对账的对象 企业的银行存款日记账 来自企业开户行的银行对账单 出纳管理 银行对账初始化 输入银行对账期初 此功能只在首次启用总账时使用 确定银行账户的启用日期 输入企业银行日记账和银行对账单的调整前余额 输入企业银行日记账和银行对账单期未达项 系统自动根据调整前余额及未达项计算调整后余额，若此余额不平，应该调平，否则会便银行对账后账面不平。 录入银行账期初数据 1、录入单位日记账、银行对账单月初调整前余额。 点击后录入日记账期初未达项，见次页。 入银行账期初数据 2、录入日记账期初未达项。 ① ② ③ 录入银行账期初数据 录入完毕的画面。 出纳管理 银行对账的步骤 输入银行对账单 银行对账 自动对账方式 系统根据对账依据自动进行核对、勾销 对账依据可以是方向、金额，或者可选票号、结算方式、日期等 只能进行一对一的勾对。 手工对账方式 手工写上两清标记 编制余额调节表 录入银行对账单 逐条录入对账单数据。 ① ② ③ 银行对账 ① ② ③ 显示 输出银行存款余额调节表 期末自动转账 期末自动转账分为两种 外部转账（账务系统外） 指将工资、固定资产等模块生成的凭证转入账务处理模块中 内部转账（账务系统内） 指在账务处理模块内部进行的 期末自动转账 期末自动转账内容 设置自动转账分录 转账凭证生成 自动转账凭证的设置 期末转账业务通常是企业在每个会计期间结账前都要进行的固定业务，每个会计期间重复进行。 这类业务的摘要、科目、分录中数据的来源和计算方法都是固定的。 自动转账凭证的设置，就是定义这类凭证的摘要、科目、计算公式等。 定义好转账凭证模板后，每个月只需要调用自定义凭证，系统可自动生成转账凭证，用户对此类凭证经过审核、记账后再进行结账。 对于一组相关的转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审核、记账。 生成的凭证，仍要进行审核、记账。 自动转账注意事项 在转账凭证生成前，先将所有具有业务登记入账。 转账凭证每月只生成一次。 生成的转账凭证仍需审核、记