第九章银行往来2012061202.pptVIP

第9章 金融机构往来业务 主要内容 金融机构往来概述 商业银行与中央银行往来业务 商业银行之间往来业务 同城票据交换业务  往来 商业银行之间 同业拆借、同业存款、跨系统资金汇划（金额10万元以下银行转汇，同系统50万元以上、跨系统10万元以上通过央行办理转汇和清算） 商业银行与中央银行之间 存取现金 缴存存款 借款、再贴现 通过央行办理异地及跨系统资金汇划、同业拆借、同城票据清算及转贴现 商业银行与非银行金融机构之间 因办理资金的调拨与缴存、款项的汇划与结算、资金的融通与拆借等原因而引起的资金账务往来 主要账户： 商业银行：存放中央银行款项 中央银行：XX银行准备金存款 商业银行总行设立准备金存款账户，既用于款项结算支付，也是考核法定存款准备金的账户，账户余额不得低于按法定存款准备金率计算的准备金，即逢低补提，确保足额准备。 商业银行各分支行在央行开立存款账户，是备付金账户，不用于考核法定存款准备金，仅用于支付结算、调拨资金等，余额不足时可通过向上级行调入资金或向同业拆借等方式及时补充。 商业银行向中央银行存取现金 向中央银行缴存现金的核算： 借：存放中央银行款项 贷：现金 向中央银行支取现金的核算： 借：现金 贷：存放中央银行款项 向中央银行缴存存款的核算 缴存存款的范围与有关规定 财政性存款：国家金库款、地方财政预算