2013年基金年度报告的几点说明.docVIP

2013年基金年度报告的几点说明 1、关于直接投资和委托投资 年度报告“三、基金主要财务数据”“（一）财务状况”中提到的“2013年末，社保基金会管理的基金资产总额12,415.64亿元，其中：社保基金会直接投资资产6,697.74亿元，占比53.95％；委托投资资产5,717.90亿元，占比46.05％”。其中： 直接投资是指由社保基金会直接管理运作的投资，包括银行存款、在一级市场购买国债、信托投资、对中央直管企业的长期股权投资和股权投资基金形成的实业投资、对上证50等大盘指数的指数化投资等。其中，银行存款（主要是协议存款）占基金总资产的26.08％，信托投资占基金总资产的3.36%，实业投资占基金总资产的14.17％，转持国有股占基金总资产的6.63％，指数化投资占基金总资产的3.71％。指数化投资是对二级市场的投资，占比很小。 委托投资是指由社保基金会委托投资管理人管理运作的投资，其资产由社保基金会选聘的托管人托管，社保基金会根据合同约定须向投资管理人和托管人分别支付管理费和托管费。委托投资包括股票、债券、证券投资基金、货币市场产品等。目前，社保基金会委托境内18家和境外34家投资管理人管理运作委托投资，并选择了境内4家和境外2家托管人托管。 2、关于2013年度基金权益 报告“三、基金主要财务数据” “（一）财务状况”中提到的“2013年末，基金权益总额11,927.45亿元，其中：全国社保基金权益9,911.02亿元，个人账户基金权益921.93亿元，广东委托资金权益1,094.50亿元”。其中： 全国社保基金权益9,911.02亿元，是指通过中央财政预算拨款、彩票公益金、国有股减转持三个渠道拨入的资金及其投资增值。至2013年末，共计净拨入6,000.26亿元，累计投资增值3,910.76亿元。 个人账户基金权益921.93亿元，是指经国务院批准从2006年开始天津等9个做实个人账户试点省份委托社保基金会运营管理的中央补助资金及其投资收益。至2013年末，共划入718.42亿元，累计投资收益203.51亿元。 广东委托资金权益1,094.50亿元，是指经国务院批准广东省委托社保基金会运营管理的其部分企业职工养老保险资金及其投资收益。委托资金从2012年4月至10月陆续划入，共计1,000亿元，至2013年末的累计投资收益94.50亿元。 3、关于2013年度基金投资收益 报告“三、基金主要财务数据”“（二）投资业绩”中提到的“2013年，基金权益投资收益额685.87亿元，其中，已实现收益额592.71亿元（已实现收益率5.54％），交易类资产公允价值变动额93.16亿元。投资收益率6.20％”。这里交易类资产公允价值变动额主要是指股票等交易类资产的浮动盈亏变动额。分大类资产投资收益具体如下： 境内股票投资收益额205.57亿元，境外股票投资收益额77.12亿元，实业投资收益额166.16亿元，固定收益类资产投资收益额229.74亿元，现金及等价物投资收益额7.28亿元。 4、关于2013年度资产负债表年初数及收益表上年数的调整 报告“四、基金会计报表及报表附注”“（二）会计报表附注”中提到的“13、资产负债表年初数及收益表上年数的调整”原因如下： 对于基金投资中按权益法核算的长期股权投资及股权投资基金，社保基金会应根据被投资企业和股权投资基金经审计的财务数据确认基金投资收益。2012年基金年度报告公布前，大部分被投资企业和股权投资基金提供了经审计的财务数据，个别项目或基金未能完成审计并按时提供。为保证2012年基金年度报告按期公布，社保基金会暂按其未经审计财务数据确认2012年相应的投资收益，并经会计师事务所确认。2012年基金年度报告公布后，这些项目或基金提供了经审计的财务数据，所以在公布2013年年报时据此对涉及2012年数据做出相应调整。 1