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新员工财务制度培训 2013年暑期 主要内容 财务部职能划分 财务部执行的会计制度 财务部的职能划分 两个核算部门（学校财务处、后勤财务处）和一个结算中心。 学校财务处主要负责学校教学、教辅及行政部门的各项经济业务的会计核算，同时承担全校融资工作。 后勤财务处主要负责后勤部门的各项经济业务的会计核算，包括学校的基建项目、幼儿园、小学、宾馆等。 财务部的职能划分 结算中心主要负责全校资金的管理，包括各项收入、各项支出、资金计划等。 财务部目前的职能划分，主要是根据“内部控制”制度“岗位监督”要求制定。 财务部职能划分 在实际工作中，涉及员工的直观流程是： 财务部执行的会计制度 我校财务管理特色：以全面预算为基础的财务管理制度。 同全国高校一样，执行《高校会计制度》。 涉税方面，执行国家税法。 各项收入，特别是涉及教学方面的收入，接受教育厅和发改委的监督。 涉及国家学生资助方面，接受国家审计署监督。 财务部执行的会计制度 财务部门在处理各项经济业务时，都严格受控各项管理制度，包括国家和学校等各项规章制度，并接受国家审计部门和学校审计部门的监督。 具体财务制度包括内容较多，涉及面也很广，鉴于时间关系本次培训仅介绍日常工作中经常发生、与员工密切相关的两个制度：预算管理制度、差旅费报销制度和报账规定。 财务部执行的会计制度 预算管理制度：主要是费用和支出项目预算。其主要特点: ①任何一项费用和支出项目都必须有预算。 ②不同的费用和支出项目有不同的预算项目制约，不得擅自拆借。 ③预算事先申请审批，不得先执行再预算。 财务部执行的会计制度 预算管理制度：主要是费用和支出项目预算。其主要特点: ④预算分级管理，各部门均设有预算管理人员负责本部门预算管理工作。 ⑤预算执行情况按部门即时反馈，授权人员可以通过财务信息化平台查询。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ①乘坐交通工具标准 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ①乘坐交通工具标准 校级领导及正高职人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐飞机、火车软卧和轮船二等舱。 未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。 车票报销应为实名制，不得以其他人员替代，火车订票及异地取票手续费均按5元/张报销，超出部分自理。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ②出差人员的交通补助费标准 出差人员的交通补助费标准每人20元/天（包含市区公交、城际公交、轻轨、地铁等交通工具）。 学校或相关单位提供交通工具的，不再发放交通补助费。 到外地参加会议的人员和在外地短期培训或学习的人员，主办单位统一安排食宿的，只报销往返各一天的交通补助费。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ③关于出租车乘坐报销按以下规定办理： 除主管部门（比如教育部、省教育厅等）或与校方有密切合作单位的主要负责人的迎接送往，经事先请示校级领导批准后可以报销出租车费用。个人擅自搭乘出租车不予报销。 凡享受出租车报销者，不再享受当天的交通补助。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ④出差人员的伙食补助费标准 出差地在河南省外的，不分途中和住宿，每人补助30元/天；前往北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、海口、三亚、青海、西藏等地出差的，按实际住宿天数，每人补助50元/天。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ④出差人员的伙食补助费标准 出差地在河南省内郑州市区以外的，不分途中和住勤，补助每人20元/天。 在郑州市区（含新郑）出差不能回校就餐者，补助误餐费每人8元/天。 教职工出差由接待单位或会议主办单位免费提供伙食费的，不再享受伙食补助。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ⑤出差人员住宿补助标准： 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ⑤出差人员住宿补助标准： 特殊地区主要指北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、海口、三亚、西藏、青海等城市和地区。台湾、香港、澳门等地适用《临时出境或出国管理办法》。 为节约经费，除校级领导外，凡同性两人出差，住宿补助标准一律减按60%执行。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ⑤出差人员住宿补助标准： 外出人员公出住宿未取得发票，一律按规定标准的50%给予补助。 到外地参加会议、短期培训或学习的人员，由会议主办单位或接待方统一安排住宿的，须经校级主管领导批准，住宿标准不得高于380元/天。高于380元/天的，超出部分按50%报销。 财务部执行的会计制度 差旅费报销规定： ⑥其他事项说明： 职工按规定探亲休假的，仅报销乘坐交通工具的费用，其他费用自理。职工探亲交通工具乘坐标准一律限乘普快硬座列车（夜间乘车超过6小时的可购买卧铺）、普通大巴或轮船四等舱，节假日遇车票涨价按国家规定的涨价幅度执行。对学校有特殊贡献的员