2014年度企业所得税汇算清缴培训辅导.ppt

1、网厅中基础信息表102（注册资本）、103（所属行业明细代码）的数据是从ctais税务登记信息中直接提取的，属性为不可修改，如果您发现与企业实际情况不符请到所属税务机关办税服务厅通过办理税务登记变更来修改您的注册资本和所属行业信息。 2、如果您年度纳税申报表类型和登记注册类型不一致（如担保公司）请与主管税务机关联系。 3、表A105091、A109010增加删除栏次时，点击鼠标右键，选择菜单中相应的“增加单行”、“删除当前行”。 4、离线表单对部分输入法不支持（比如全拼，某些五笔），建议事先在其它文本软件中写好，通过复制粘贴来完成。 5、不能使用上下键，可以用TAB键代替，功能一样。 6、申报表不能为空格，如没有数据请填写0，否则您的申报会报错。 7、离线表单中所有灰色的格子都为不可填写修改，白色的为可填写修改。数据录入申报过程中，请先录入附表，最后主表。 8、如您不小心在《附件1、特殊情况说明表》的白框里打勾，请再点一下就可以去除。 （1）接受捐赠收入的确认 县级以上人民政府将国有资产无偿划入企业，既不作为国家资本金又不作为不征税收入的，应按政府确定的接收价值计入当期收入总额计算缴纳企业所得税。政府没有确定接收价值的，按资产的公允价值计算确定应税收入。 企业接收股东划入资产（包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股