风险评估工具使用说明范例.docVIP

附件 風險評估工具使用說明範例 依據行政院研究發展考核委員會98年1 月公布之 「風險管理及危機處理作業手冊」內容製作 一、建議各單位從所屬業務依據重要性、風險性以及校務評鑑相關之業務，使用「影響程度之敘述分類表」及「發生機率之敘述分類表」，判斷該業務發生狀況時，將產生的影響程度等級和發生機率等級。 二、計算該業務風險值（風險值＝影響程度╳發生機率）。 三、將風險值及業務項目名稱填入內部控制風險評估表「具風險之業務項目彙總表」，並將風險分布代號填入「風險圖象」，即完成。 表1：影響程度之敘述分類表 (參照淡江大學) 等級 衝擊或 後果 形象 人員 傷亡 處分 方式 財物 損失 影響 層面 申訴 抱怨 目標 達成 3 非常嚴重 國際新聞媒體報導負面新聞 人員 死亡 依法 懲處 超過100萬元 擴大至校外 團體 經費/時間大量增加 2 嚴重 台灣新聞媒體報導負面新聞 人員重傷 限期 改善 超過10萬元，100萬元以下 全校性 多數人 經費/時間中度增加 1 輕微 區域新聞媒體報導負面新聞 人員輕傷 書面說明或回應 10萬元以下 校內某些單位或區域 少數人 經費/時間輕微增加 ＊註：影響程度僅須符合其中一種分類即可，不必全部分類皆符合；若無適用之影響分類，可自行增列，唯須副知秘書室知悉。 表2：發生機率之敘述分類表 等級 發生機率分類 發生機率百分比(研考會) 發生機率百分比(淡江) 詳細描述 3 幾乎確定 61-100% 71-100% 在大部分的情況下會發生 2 可能 31-60% 31-70% 有些情況下會發生 1 幾乎不可能 0-30% 0-30% 只會在特殊的情況下發生 四、以秘書室為例： （一）假設秘書室選定下列業務進行風險評估： 1.收文作業(1-252-A10)：影響程度1（書面說明或回應）、發生機率2（有些情況下會發生）。 2.發文作業(1-250-A20)：影響程度2（申訴/抱怨為多數人）、發生機率1（只在特殊情況發生）。 3.用印管理(1-252-A30)：影響程度3（財務損失新臺幣100萬元以上）、發生機率2（有些情況下會發生）。 4.郵件處理作業(1-252-A40)：影響程度1（書面說明或回應）、發生機率1（只在特殊情況發生）。 5.申訴處理：影響程度2（限期改善）、發生機率2（有些情況下會發生）。 （二）風險值計算：風險值＝影響程度╳發生機率 （風險代碼:單位碼3+流水碼2） 1.收文作業：2＝1╳2 (205-01) 2.發文作業：2＝2╳1 (205-02) 3.用印管理：6＝3╳2 (205-03) 4.郵件管理：1＝1╳1 (205-04) 5.申訴處理：4＝2╳2 (205-05) （單位名稱）內部控制風險評估表（以秘書室為例）頁次： 編號 內控項目 對學校營運之影響強度A 風險發生機率B 風險值 高(3) 中(2) 低(1) 高(3) 中(2) 低(1) 1-252-A10 收文作業 V V 2 1-250-A20 發文作業 V V 2 1-252-A30 用印作業 V V 6 1-252-A40 郵件處理作業 V V 1 1-250 申訴處理 V V 4 (三)將風險值及業務項目名稱填入「具風險之業務項目彙總表」 表3：具風險之業務項目彙總表 內控業務 權責單位 風險值 風險程度 (高/中/低） 作業項目 教務業務 教務處 學務業務 學務處 總務業務 總務處 研究發展業務 技合處 圖資館業務 圖資館 人事業務 人事室 主計業務 會計室 文書行政業務 秘書室 2 中 收文作業 2 中 發文作業 6 高 用印作業 1 低 郵件處理作業 4 高 申訴處理 環安業務 環安中心 通識教育業務 通識中心 護理教育業務 護理科 幼兒保育科 餐飲管理科 應用外語科 化妝品應用與管理科 老人照顧科 視光學科 ＊註1：風險值請從低至高排列 ＊註2：風險分布代號以本校內控處室代碼＋流水號編列 (四) 完成風險圖象： 1.將風險分布代號