金税三期常见事项操作手册.docVIP

常见办税事项需要资料 目 录 目 录 1 一、登记类 3 1-1、一照一码户信息采集（三证合一工商登记信息理处理—“新办户”） 3 1-2 个体纳税人税务登记 3 1-3临时税务登记纳税人登记 4 1-4总分机构信息登记 4 1-5税（费）种认定 5 1-6增值税一般纳税人登记 5 1-7变更登记 6 1-8一照一码户信息变更 6 1-9纳税人跨县（区）迁出 6 1-10纳税人跨县（区）迁入 7 1-11注销登记（单位纳税人及查账征收个体工商户）—预受理 7 1-12注销登记（定期定额个体工商户） 9 1-13外出经营税收管理（含证明开具、证明核销） 9 1-14外出经营税收管理（证明核销） 10 1-15外出经营报验登记 10 1-16停业登记 11 1-17文化事业建设费缴费信息登记 11 1-18财会制度及核算软件备案报告 11 1-19存款账户账号报告 12 二、发票类 12 2-1发票票种、用票量核定及调整 12 2-2增值税专用发票最高开票限额审批 13 2-3印有本单位名称发票确认 13 2-4发票发放 14 2-5发票验（交）旧 14 2-6增值税专用发票代开申请 15 2-7个人代开增值税普通发票 15 三、认定类 16 3-1增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税 16 3-2流转税汇总纳税管理 16 3-3汇总纳税企业情况登记 17 3-4企业所得税定额及应税所得率调整 18 四、备案类 18 4-1增值税即征即退资格备案 18 4-2流转税税收优惠 22 4-3所得税税收减免备案 22 4-4所得税税前扣除备案 23 4-5购置专用设备投资抵免企业所得税备案 23 4-6跨境应税服务免征增值税备案 23 五、申报征收类 24 5-1增值税更正申报、企业所得税纳税人更正申报、其他税种更正申报 24 5-2申报作废 25 5-3储蓄存款利息所得个人所得税的申报 25 5-4“一窗式”比对异常处理 25 5-5一般退税 26 六、证明类 27 6-1丢失增值税专用发票已报税证明单 27 6-2开具税收完税证明（文书式） 27 七、国际税收类 28 7-1纯扣缴义务人登记 28 7-2扣缴税款登记 28 7-3非居民合同备案 29 7-4服务贸易等项目对外支付税务备案 30 7-5代扣代缴增值税 30 7-6扣缴企业所得税报告（扣缴非居民企业所得税申报） 31 7-7中国税收居民身份证明 31 八、出口退税类 33 8-1设立登记-登记户归类管理 33 8-2出口退（免）税备案变更（不含企业类型变更） 33 一、登记类 1-1、一照一码户信息采集（三证合一工商登记信息理处理—“新办户”） 【事项名称】 实行工商登记“三证合一、一照一码”的单位纳税人新办税务登记。 【资料受理】 1、资料：办理工商登记全套资料（由工商部门传递） 1-2 个体纳税人税务登记 【事项名称】 个体纳税人税务登记 【业务描述】 从事生产、经营的个体工商户，应当自纳税义务发生之日起30日内向所在地税务机关申报办理税务登记。 【资料受理】 资料： （1）《税务登记表（适用个体经营） 》 （2）工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。 （3）业主居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件。 （4）个体加油站及已办理组织机构代码证的个体工商户应提供组织机构代码证书副本原件及复印件。 1-3临时税务登记纳税人登记 【事项名称】 临时税务登记纳税人登记 【业务描述】 此模块为依法需办理临时税务登记的纳税人提供办理临时税务登记的功能 【资料受理】 1、资料： （1）《税务登记表（适用临时税务登记纳税人） 》 （2）法定代表人（负责人） 、业主居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件。 （3）项目合同或协议原件及复印件（承包承租人及境外企业提供） 。 （4）工商营业执照或其他核准执业证件的原件及复印件（未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的纳税人不提供） 。 1-4总分机构信息登记 【事项名称】 总分机构信息登记 【业务描述】 总机构在“本地”设立（或撤销）分支机构，应在规定的时限内向其登记税务机关申报办理设立（或注销）分支机构备案登记手续；总机构在“外地”设立（或撤销）分支机构，应于经营地办结设立（或注销）税务登记手续后，由总机构向其登记税务机关申报办理设立（或注销）分支机构备案登记手续。 【资料受理】 资料： 设立“本地”分支机构需提供以下资料： ⑴《变更税务登记表（分支机构信息变更表）》（一式两份）；⑵工商营业执照或其它核准执业证书原件及复印件；⑶分支机构负责人合法身份证件原件及复印件；⑷总机构税务登记证副本原件；⑸总机构批准成立分支机构的决议。 设立“外地”分支机构需提供以下资料：