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3、盲目投资 跨行业扩张。 盲目追逐投资热点。 投资过于分散。 从核心业务抽调资源到其他领域。 第十类 管理混乱 1、现场管理混乱。 2、设备管理混乱。 设备维护差、带病运行、设备故障率上升； 备品备件不足 3、人员管理出现问题 具体指标与案例介绍 1、基本情况 1、营业执照是否经工商行政管理部门年检； 2、贷款卡（证）是否经人民银行年审； 3、法人代表是否变更或准备变更； 4、名称、公章、财务专用章是否变更或准备变更； 5、经营组织形式是否变更或准备变更； 6、资本结构是否变更或准备变更； 1、基本情况 7、注册资金是否到位； 8、经营范围是否调整或准备调整 ； 9、注册地址是否改变或准备改变。 典型案例：借款人的基本情况，即性质变化 ——个贷与私人企业资金的挪用问题 虽然使用人是一样的，都是这个私有企业主，但性质完全不同，一个是个人，一个是企业。 请问：能否实现互通呢？ 2、经营情况 1、政府政策是否对客户所处行业发展作出严格限制或禁止； 2、出现重大技术变革，影响到客户所处行业的产品和生产技术的改变； 3、客户对外扩张速度是否超过自身承受能力 ； 4、客户使用资金是否存在挪用的现象 5、国家出台了不利于企业的法规、政策等； 3、内部管理 1、经营计划是否不明确； 2、业务性质是否发生变化； 3、是否存在违法经营； 4、内部组织机构是否不合理，管理水平不高； 5、内部案件是否较多； 6、高级管理层是否发生重大人事变动； 7、财务制度是否不健全，管理混乱； 8、是否频繁更换会计人员和稽核人员； 9、客户经常性拖欠职工工资； 高层人士变动的影响 案例：可口可乐首席执行官风波：可口可乐(Coca-Cola)总裁兼首席运营官史蒂文?海耶(Steven Heyer)在无望获任首席执行官一职后，于2004年6月9日辞职。尽管他的离职在意料之中，但还是增加了围绕这家软饮料巨头的不确定性。此前，可口可乐公司长期并公开地寻找新的首席执行官，并经历了一系列战略上的失误。可口可乐股价纽约盘中交易下跌近2%，至51.56美元。 类似的：北京银行案 4、财务状况 资产负债率大幅上升； 流动比率低于行业平均水平； 速动比率较年初大幅下降； 存货较年初大幅上升； 存货周转率较年初大幅下降； 应收账款增幅超过销售收入增幅； 应收账款占流动资产比例上升； 应收账款周转率较年初大幅下降； 5、其他非财务因素 发生了重大损失的安全事故、泄密事件，或出台重大人事调整等，可能或实际已经严重影响企业的生存发展和债务清偿能力； 上市公司的股票价格相对市场的总体情况发生重大变化； 涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷。 5、其他非财务因素 准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制。 对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力； 其他金融机构，特别是曾提供较大额度授信、合作历史较长的国有独资商业银行突然退出； 6、担保状况预警信号 保证人财务指标下降，主要指标比照借款人财务、非财务预警指标。 保证人丧失保证资格； 客户之间相互保证； 保证人保证能力不足； 抵押物难以处置、变现； 权属有争议； 6、担保状况预警信号 重复抵押； 抵押物保管不当、发生毁损； 抵押物被转移、变卖； 抵押物价值不足； 抵押合同不完善； 案例分析2 蓝田股份 感谢支持 F分数模型说明 F分数模式的临界点为0.0274,若某公司的F分数低于0.0274，则将被预测为破产公司。反之，被预测为继续生存公司。 F分数模型加入了现金流量这一预测自变量，弥补了Z分数模式的不足。 F分数模型使用的样本更加扩大。其使用了compustat PC Plus 会计数据库中1990年以来的4160家公司的数据进行了检查，验证结果如下： F 分数应用案例 仍以松辽汽车为例，计算有关财务指标： X1=(期末流动资产-期末流动负债)/期末总资产＝0.1346 X2=期末留存收益/期末总资产＝0.2986 X3=(税后净收益+折旧)/平均总负债＝0.0125 X4=期末股东权益的市场价值/期末总负债＝1.004 X5=(税后净收益+利息+折旧)/平均总资＝0.0052 F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2 +1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5 ＝-0.1646 0.0274（临界点） 其他多变量判定模型 日本开发银行调查部： Z =2.1X1+1.6X2-1.7X3-X4+2.3X5+2.5X6 X1 ＝销售增长率 X2 ＝总资本利润率 X3 ＝盈利分配率 X4 ＝资产负债率 X5 ＝流动比率 X6 ＝粗附加值生产率（折旧、人工成本利息与利税之和与销售额的比值） 其他多变量判定