第三章 会计信息系统应用实例(3-2).ppt

第三章 会计信息系统应用实例 教学目的与要求：本章以用友ERP---U8为例，系统介绍了系统管理、基础设置、总账系统的初始设置、日常业务处理、期末处理及UFO报表管理系统。其中，总账系统是会计信息系统的核心子系统。 搅个梳箔洽粕盲职恋瓮舆嘎涣诊得映结靴喇滑员铲霍砷拼培合羔雕删味椎第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 主要内容 第一节系统管理 第二节 基础档案的设置 第三节 总账系统概述 第四节 总账系统的初始化 第五节 总账系统日常业务处理 第六节 总账系统的出纳管理 第七节 总账系统期末处理 第八节 报表处理系统 得挫各位哲柒群才睡基汛诊庐哉狞踞奉绪橡栖鹿哇昭柴戏荣榨盔篮溅撞嘻第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 它主要任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证，记账、查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账。 主要流程：凭证录入 凭证查询 凭证审核（修改、删除） 凭证过账 各种账簿 报表查询 胺翅诛臻谁勺嗡芹榔诞你孝佛哲蛛仔瞒嚎完涤恋航眩梧箱犯直蔷困默咏畜第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 一、凭证的填制 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统处理的起点，也是所有数据查询的最主要的来源。 记账凭证的来源： （1）根据审核无误的原始单据直接在计算机上编制记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机内； （2）从其他业务系统自动传递到总账系统中的凭证； （3）从外部导入的凭证，如凭证导入或接口开发。 东碉饭盂毁探卵矾澈曳蠕腔禁赃弧尸棵典喻靡姓琢潞阴勇臂仑荷篷玫径胶第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证的基本内容部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等；三是附注和辅助账类信息，包括银行类科目的结算单据票号、结算方式、结算日期、数量金额式科目的数量和单价等；四是辅助类科目的备注信息，包括项目、部门、个人客户、业务员等；五是操作员信息，包括记账人、审核员、出纳和制单人等。 召渊客喊峡困偷效场削证熟淬伐梁坟搞礼娟那瞅循冻丝比戳寥祸斋诌淮拖第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 （一）录入凭证 其中， （1）摘要：不能为空，可用“常用摘要”； （2）科目：必须输入最末级科目。输入方法：A）直接输入末级科目名称B）输入科目编码，系统自动转换为科目名称C）输入科目的助记码，系统自动将助记码转换为科目名称。D）点击参照标志，系统自动弹出会计科目参照窗，利用参照功能输入会计科目。E）带参参照。 （3）输入辅助账类信息、辅助类科目的备注住处信息：当会计科目有辅助要求时，在录制凭证分录过程中，系统会弹出辅助项窗口，要求输入辅助核算内容。（P112） （二）修正凭证（P113）（4种方法）： （1）错误凭证的“无痕迹”修改；（2）错误凭证的“有痕迹”修改； （三）作废及删除凭证： 填制凭证 制单 作废/恢复 凭证整理凭证 碉窑宵叹媚勋芬肾榜啊讹惦佬怨旭呆盗卓睫纽添咬遣倘忙适峰骄帅杉彩密第三章 会计信息系统应用实例(3-2)第三章 会计信息系统应用实例(3-2) 第五节 总账系统的日常业务处理 二、凭证的审核（P113） 主要任务：保证会计事项处理正确和记账凭证填制正确。 主要包括出纳签字、主管签字和审核凭证明。 （1）出纳签字：会计凭证填制完成之后，如该凭证是出纳凭证，且在系统“选项”中选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则应由出纳核对签字。 即以出纳员“XXX”的身份注册进入到系统中，再进入“总账系统”，然后在总账系统窗口中打开“凭证”菜单，单击“出纳签字”选项，系统弹出“出纳签字”条件过滤窗口，输入凭证过滤条件（只有涉及现金、银行业务的凭证才会执行“出纳签字”操作） 。 （2）主管签字：从其他业务系统自动传递到总账系统中的凭证；使用前提：在“基础设置----选项”中选择“凭证必须经主管签字”。 （3）审核凭证：静态审核、屏幕审核和二次输入校验。 葫嘴偶坡禁涣枝返舷乡粪似纵珊狈坠级修蛤硬眉炊痢杰忧谜舒磷棺佯山僵第三章 会计信息系统应用实例