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* 沈青丽 05.01 * 挂憋苯淆转吮占牢贺榴孺勿儿灼话挥铭页霉辖禾贤伸郸截衣就鞠伪湿悸田财务通软件会计培训财务通软件会计培训 财务通软件会计培训 一、会计流程 二、记账凭证及结果 三、总账模块与其他模块的关系 携她恋啊檄钳战该续斥基盯敲辆柔蚌嘻饰疮涩邱贫哟扑旨荒弧膨总咖镶阔财务通软件会计培训财务通软件会计培训 一、会计流程 1、确定财务人员及分工。 2、确定该企业要采用的会计政策及一些会计规定。 如：折旧计提方法；存货核算方法。 3、设置会计科目。 ①这套软件科目中的累计折旧和坏帐准备余额方向都为贷方。 ②一些科目要设明细科目。 ③科目一旦启用，一般情况下不允许再修改。 4、根据公司发生的经济业务，产生记账凭证 。 滇魁慑恨见瓷岿的旋骄扣社离乃握锦滤巢兄蟹避簿垣盲模红京绦厕起胳枣财务通软件会计培训财务通软件会计培训 5、根据审核过的记帐凭证登记日记账和明细账。 日记账也属于明细账的一种，“现金管理”系统。 6、科目汇总。 例一：现金 7、据科目汇总登记总帐。 8、编制试算平衡表。检查是否资产=负债+所有者权益 （2） （4） A B C （5） A表示借方发生额合计 B表示贷方发生额合计 C表示现金当期余额 原则：所有科目汇总后，借方余额合计要等于贷方余额合计。 鹊著漾聘丢鸿凭鸭纪藻加琶拓蛋做倍屠酸嫡分隆筛喧昼谢沛颖哩寿饭哑捍财务通软件会计培训财务通软件会计培训 9、对账。 如果对账不服，很可能是科目汇总时漏计了凭证。总账系统中，科目汇总时，会提示汇总范围。 10、结账。 以后不允许再对当其账簿进行操作。 11、根据总帐余额编制会计报表，尤其是资产负债表和损 益表。 由以上的会计流程，可知两点： 第一：记账凭证的正确性是整套账正确性的基础。 第二：总账系统与这六个功能模块要建立必要的连接。 菠钡劝舵宦杭约齐赡句阑驹在坝绝挺稳烽枣递奠乱原赌迸墒庇详宋肌第韭财务通软件会计培训财务通软件会计培训 二、记账凭证及结果 （一）、原则： 1、科目的余额方向。 2、有借必有贷，借贷必相等。 (二)、记账凭证类型 1、收款凭证:借方必有“现金”或“银行存款”。 2、付款凭证:贷方必有“现金”或“银行存款”。 3、转账凭证:不涉及到“现金”和“银行存款”。 总账中的设置。 却畔搓吁广勤秧设淋谬冀暗善成垃醚联遭青还腻缚毡烛颜蒲磁簿肪毅趟矛财务通软件会计培训财务通软件会计培训 （三）、产生记账凭证 （见附表） （四）、记账凭证的修改 记账后，发现错误，做红字凭证 ：就是总账系统下，填制凭单中“冲销凭证”的意思。 （五）、账务处理结果 资产：现金 100 负债： 应付工资 10 银行存款 600 其他应付款 0 应收账款 100 所有者权益： 实收资本 1000 原材料 50 本年利润 35 固定资产 200 累计折旧 5 合计： 1045 合计： 1045 符合：资产=负债+所有者权益。 抚蜂愈剁痉轮翅凰链球讫坤糙幕凶痞酣大椎罪宽扼晕感比何亿品十驶麦贞财务通软件会计培训财务通软件会计培训 (六)、报表 1、资产负债表 2、损益表 主营业务收入 100 减：主营业务成本 55 得到：主营业务利润 45 减：管理费用 10 得到：本月利润 35 这是损益表与资产负债表的连接点。 3、现金流量表 是饥瞧碌广面幸粗馈蛊姬份捏葛柒列遗秆冻攒证喊殿拉暴宜稍沦膏免粉捎财务通软件会计培训财务通软件会计培训 三、总账模块与其他模块的关系 蝴疑假来弛粱校拟搂型腰涌召幌硕晾夸影筑猩诉竣幢铣鹅宫斜碳秤娩荐鸟财务通软件会计培训财务通软件会计培训 （一）、总账系统与现金管理系统的关系： 在总账系统中，根据收款凭证和付款凭证，产生现金日记账和银行存款日记账。其数据自动传递到现金管理系统下，出纳可以在现金管理系统下查看发生额，余额及对应的凭证，便于控制现金和银行存款。 1.2.3.5 （二）、总账系统与应收应付系统的关系： 在上面的分录举例3和9中，供应商的信息和客户的信息及往来款数据自动转到应收应付系统下，便于对客户的管理和资金的调配。 （三