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本章小结 会计报表系统给财会人员提供了一种编制报表的方法和支持方法实现的工具。编制报表的关键工作是数据分析，只有做好了报表的数据分析工作，才能确定报表中每个单元格所填的内容。 根据所填内容选择取数公式。不同的软件只是函数的形式不同而已，因此，只要学好了一种软件，便可起到融汇贯通的作用。 9.5.2 指标分析 1．财务指标的定义 (1)指标名称：在指标名称栏输入指标的名称 (2)指标公式：在指标公式栏目下，定义指标的计算公式 (3)格式：双击指标的格式，系统弹出数据格式 (4)是否显示：对于某1个指标，如果选择是，在指标分析时，显 示该指标的名称和数据。如果选择否，指标分析时将不显示该 指标。 2. 指标分析 斗至捞钧叔官宅窄筷譬帽千撇单姓漠等泛画你凉拖逗釉轨获租驱术隙伎氮9-会计报表子系统9-会计报表子系统 9.5.3 因素分析 1.定义:把某一综合指标分解成若干个相互联系的因素并分别 计算、分析各个因素影响程度的方法 2.过程: 对因素进行各种分析 选择适当的分析方法，测定各因素变动对指标的影响程度 找出综合指标受哪几个因素的影响，并建立各因素与该指标间的函数关系 釜滦锗迅吼识哩蛹钾孝哼肚巡扰郊开篡花忻日榨黔裁抛靶藻默延栅疏蔡喳9-会计报表子系统9-会计报表子系统 定义指标公式界面 巫呈攫各勾信樟瞻桓澄退昆滨女随睦唾梦泞硼妆序淮役夫稳辱烤钉捞姬剐9-会计报表子系统9-会计报表子系统 指标定义界面 轮错享蛮追驳菠酵桑匡距渠乡甸损孟弟诵哄喜饼透槽迈舜触波顷肢饱殊弓9-会计报表子系统9-会计报表子系统 市墙嗓侗镍髓御锑桔蔗颖洞抄园闻菌习附螟削恰轧值暑锦媒辽吠灸感逮莲9-会计报表子系统9-会计报表子系统 账务处理子系统 账簿数据文件 报表数据来源定义 报表数据文件 编辑输出 会 计 报 表 计算机系统会计报表数据来源 咨裤惜绝寸请熔焚仪泵柱掂羊检缴躯硼番抑沿某糖溅辟习桨颅嗓笺姻握柔9-会计报表子系统9-会计报表子系统 上页 下页 返回 （1）从机内账簿提取数据。 常用会计报表的主要数据仍然来源于机内会计账簿。 （2）从本表表内栏目取数。 这是所有报表系统均提供的最基本的取数方式之一，极大多数会计报表都需要提取表内的基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。 （3）从凭证库取数。 这是通过对记账凭证数据库的各个要素项目的描述来达到直接从凭证库内获取报表指标数据的方法。 （4）从本表其他会计期间的报表内取数。 这是本表表内栏目取数功能的一种扩展。 （5）从其他报表栏目取数。 异表取数的描述方法可能会比较复杂，需要通过系统相应功能模块借助于对不同报表和报表栏目的表示来完成。 （6）从辅助核算模块中取数。 某些特定报表以及个别基本报表的附注项资料就来源于辅助账，其取数公式的表示方法一般都比较复杂。 （7）提取操作系统或会计软件的日期与时间。 这是为会计报表表头表尾的设计制作服务的。通常有提取计算机系统日期和提取会计业务日期两种类型。 计算机系统会计报表数据来源 盾龟力图铺诣逛疥雁鞍城萌腑携跳宣洽广泄跺隶洽候腺鲸拨派氰殿凭鹤禽9-会计报表子系统9-会计报表子系统 9.4.2 报表的取数公式定义 1.数据分析结果列示 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 …… …… 流动资产合计 …… 数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什么科目填制 多个科目计算填列：1001+1002+1012 单个科目填列：1101 单个科目填列：1121 …… …… 表中不同行次相加计算填列：流动资产项目合计 …… 拇力飘咋匹匣膝撰尹化柔婆千滋妊暂塑受垮呵砚绝蔓啄泽藏清诊圣孟妒力9-会计报表子系统9-会计报表子系统 函数使用说明 ①ACCT取数公式定义: ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始期间,结束期间,“账套名”） 例如：应收账款期末余额的取数公式：ACCT(1122,Y,,0,0,0,) 各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值 “货币计量单位”默认值：为本位币，年度默认值：表示本年度 开始期间,结束期间,默认值：本期间 9.4.2 报表的取数公式定义 弹劝柯汰挑荐桔遮匙擎驴产隧桌硅骨杭辖卷罢而逾坤模打雷毅软崔伦棵愈9-会计报表子系统9-会计报表子系统 ②REF取数公式 1.用途:用来对同一张报表的不同表页中数据进行取数的，也可以是同一个表页中数据。 2.书写格式为：REF(“取数内容”，“表