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浅议降低资金成本提升企业资金运营能力 　　企业资金运营是指在保证企业资产不变质的情况下对企业资金进行扩展和增值的目的，主要是围绕资金为中心，通过资金的运作和流转等行为，借助融资、支配以及控股等一系列的手段来对企业进行重组、兼并以及融合的运营过程。现代企业运营和管理的中心工作还是对资金以及资本进行增值控制，通过资金的运营来对资金的流向、空闲资金的数量以及资金成本进行科学合理的管理，从而实现资金运营的目的，促使企业资本的保值和增值，最终提升企业的经济效益，有效的推动企业的发展。 　　一、企业资金运营管理的不足之处 　　企业资金的运营管理直接影响到企业发展战略的实施以及企业未来的发展前景，企业在资金运营管理过程存在以下几个方面的不足: 　　(一)企业资金使用不规范 　　企业资金使用的不规范主要表现在:企业对于内部资金随意使用。具体的来说，一些企业集团在没有充分了解市场需求以及企业发展方面需求时就草率的制定好资金的使用规划，因此就直接导致企业集团资金的盲目使用，在资金计划上也显得过于随意，这种行为存在严重的弊端;企业制定的计划可操作性低，有一些类型的企业在制定详细的资金使用计划之后，通常由于其所制定计划缺乏一定的可操作性，因此在计划的真正实施过程中经常会出现一些无法预料的突发事件，导致资金计划很难正常的执行，促使企业在银行内的账户过多，一些集团的资金分布也变得较为广泛，并且相关的随意性比较强。同时严重影响了企业的长远发展，导致企业在资金使用方面的效率和质量难以提升。 　　(二)缺乏完善的资金管理制度 　　资金管理制度主要针对企业的资金使用和预算、财务部门的协作作用以及资金的使用评估等多个方面进行管理。国内大部分企业为了加强资金管理以及运营的水平，大都建立了一套完善的资金管理制度，然而所制定的制度大都只是建立在预算和结算方面，在预算评估和评估的效果方面却仍然不够充足。国内很多企业资金管理制度不完善的情况表现在资金管理制度当中预测和决策能力缺失、资金的计划使用没有按照预定计划进行以及资金管理制度不够科学等方面，在对资金的分配和管理当中，大多数的财务人员通常都是以员工们的工作经验来作为其进行规划的标准同。一旦出现突发性资金使用问题时，在资金使用和评估管理的工作当中，企业内部各个部门的配合力度将大大削弱，财务部门在进行资金跟踪以及相关的评级工作当中由于缺少相应的评价细化标准，将导致资金运营的效果大打折扣。 　　(三)企业资金风险防范意识薄弱 　　市场经济的发展，导致很多企业出现不择手段寻找销路的情况，因此就出现对客户资料调查不够深人的情况，一些产品合同的签署也不够规范。特别是某些企业在拓展销路的过程当中，在企业客户的选择方面，没有做到详细的调查和研究，因此为了能够真正取得销售合同而开始不记后果的进行，甚至有些企业不惜以签汀短期合同以及赊账的销售方式来对客户进行拉拢。从客观上来看，使用这些方式虽然能够给企业带来比较理想的销售业绩，但是这样却导致企业的流动资金过大，资金被大量的挤占，甚至出现长期拖欠的情况，这样很可能造成企业资金运转步骤的后果。出现这种情况的主要原因是由于企业信用管理体系不完善，由于国内信用管理体系仍然处于起步阶段，所以在相关制度的制定和实施方面仍然处于起步的阶段，仍然有许多方面以待完善。 　　二、提高企业资金运营管理能力的对策 　　(一)构建统一的资金预算管理体制 　　主要需要做到一下几点:采用以收定支，加上成本和费用互相匹配的原则，严格遵循收付实现制同时采用直接编制的方法，通过间接编制的方式来进行相互的印证，从而实现对企业资金的预算平衡，注重多全年资金的预算和平衡，做好月度的资金调整和控制，促使月度资金预算成为最为直接有效的管理工具。进行预算调整实行跟踪管理，在实现资金预算的过程中，在遇到前提条件产生变化的同时，这种变化主要是指业务量的增加、业务划转以及新业务的出现等，这就需要针对资金的预算进行相应的调整和追加，并通过业务部门的申请来对资金管理部门提出相应的管理意见。构建监督绩效考核评价制度，针对资金的调度和运营来实施动态的资金控制，同时对相关情况做好跟踪分析以及反馈等，更重要的是需要对有关部门和相应的责任人实施绩效考核制度。做到以上几点促使企业资金运营管理进入良吐的循环，从而最大限度的提升资金运营的效率。 　　(二)提高企业内部经营管理水平 　　从企业的经营管理方面来看，企业集团的资本运营和运作通常都只是内部进行存续期间的短期行为。只有经营管理才能作为企业的发展主体，同时在发展的过程当中必须要做到谨慎、认真和长久等。科学合理的企业管理行为来自于正确的企业集团所具备的管理方式，这是也形成企业科学管理理念的必然条件。所