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信贷部分 自己学习 我国金机融构体系框架 信息来源：/view/132432.htm 按我国金融机构的地位和功能进行划分，主要体系如下： 中央银行。 HYPERLINK /view/21741.htm \t _blank 中国人民银行是我国的中央银行，1948年12月1日成立。中国人民银行与 HYPERLINK /view/9609.htm \t _blank 中国银行的主要区别为：中国人民银行是政府的银行、银行的银行、发行的银行，不办理具体存贷款业务； HYPERLINK /view/3528339.htm \t _blank 金融监管机构。证监会、银监会、保监会 HYPERLINK /view/343840.htm \t _blank 国家外汇管理局。成立于1979年3月13日，当时由中国人民银行代管； 贷款五级分类 1998年5月， HYPERLINK /view/21741.htm \t _blank 中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款 1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为 HYPERLINK /view/10222.htm \t _blank 不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。 建立客户信用制度 根据客户 HYPERLINK /view/267946.htm \t _blank 信用管理的5c制度，即资金(capital)、品行(character)、能力(capacity)、担保(collateral)、现状(condition)五个方面建立相应的客户信用制度。 资本充足率 资本充足率(CAR)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。 CAR定义为：CAR=资产/风险 如果使用加权资产风险，那么 　　CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1] 银行A的加权资产风险计算如下： 　　现金 10 * 0% = 0 　　政府债券 15 * 0% = 0 　　抵押贷款 20 * 50% = 10 　　其他贷款 50 * 100% = 50 　　其他资产 5 * 100% = 5 　　总加权资产风险 65 　　所有者权益 5 核心资产充足率 (T1/加权资产风险) =7.69% 资产负债表（the Balance Sheet) 资产负债表（the Balance Sheet)亦称 HYPERLINK /view/1387742.htm \t _blank 财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要 HYPERLINK /view/76200.htm \t _blank 会计报表。 具体排列 HYPERLINK /view/115814.htm \t _blank 形式又有两种：一是按“资产=负债+所有者权益”的原理排列；二是按“资产-负债= HYPERLINK /view/264937.htm \t _blank 所有者权益”的原理排列 资产负债表是以资产=负债+所有者权益这一等式为理论基础的，据此可以分析公司的财务状况。 资产负债表的编制格式有账户式、报告式和财务状况式三种。 存款余额(the balance of deposits) 存款余额是指商业银行在截止到某一日以前的存款总和，包括储蓄和对公的活期存款、定期存款、存放同业及存放中央银行等的存款之和。 最低存款余额是指企业存放在银行的低息或无息存款。 日均存款余额是指收费统计期内同一账户每日存款余额之和除以统计期内天数所得的金额,即统计期内每天存款余额的平均数。 贷款余额 贷款余额指至某一节点日期位置，借款人尚未归还放款人的贷款总额。 银行的考核指标中有存贷比，即贷款余额与存款余额之比不能超过75%，否则就会违规，并存在很大 HYPERLINK /view/156901.htm \t _blank 风险，存款余额为负债指标，贷款余额为资产指标。 即短缺贷款或长期贷款科目的贷款余额=前期贷款余额+本期贷方发生额（融资增加数）-借方发生额（偿还贷款数）。 票据贴现 资本充足率 资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为 HYPERLINK /view/1025327.htm \t _blank 资本风险（加权） HYPERLINK /view/42564.htm \t _blank 资产率，Capital t