暂估的几种方式.pptVIP

一、单到回冲 二、单到补差 三、月初回冲 一、单到回冲 一、单到回冲 一、单到回冲 举例：10月进货100个，单价1元一个。11月收到发票：50个*1元一个。（暂不考虑价差，价差单单独抛分录） 1、根据10月的暂估核算单生成暂估凭证 借：存货 100 贷：应付账款-暂估 100 一、单到回冲 举例：10月进货100个，单价1元一个。11月收到发票：50个*1元/个。 2、根据11月的发票，生成红字冲销凭证 借：存货 -100 贷：应付账款-暂估 -100 一、单到回冲 举例：10月进货100个，单价1元一个。11月收到发票：50个*1元/个。 3、再根据发票与进货单的数量差异，生成一张暂估凭证 借：存货 50 贷：应付账款-暂估 50 二、单到补差 二、单到补差 二、单到补差 举例：10月进货100个，1元/个。11月收到发票：50个*1元/个。 10月根据进货单抛凭证： 借：存货 100 贷：应付-暂估 100 二、单到补差 举例：10月进货100个，1元/个。11月收到发票：50个*1元/个。 11月根据采购发票抛凭证： 借：应付-暂估 50 贷：应付账款 50 二、单到补差 单到补差暂估逻辑： 当月暂估余额 =期初暂估+本期进货金额-本月收到发票金额 三、月初回冲 三、月初回冲 1、利用“暂估核算单”直接生成当月进货未开发票的部分。 2、根据暂估核算单抛分录。会生成两笔分录，一笔是本月的暂估分录，一笔是次月的暂估冲销分录。 三、月初回冲 举例：10月进货100个，1元/个。11月收到发票：50个*1元/个。 当月根据“暂估核算单”产生的凭证： 分录一、10月的暂估：借：存货 100 贷：应付-暂估 100 分录二、 11月的分录： 借：存货 -100 贷：应付-暂估 -100 三、月初回冲 总结： 月初回冲这种暂估方式，就是每月根据已进货未开票的进货单生成月底的暂估分录，次月再原数冲回。所以每月的暂估余额就都是已进货未开票的金额。 易飞的几种暂估方式 神州数码管理系统有限公司 江苏事业部 鸥凋堂押英魂椰续刚依哨古圭浇矢蘸哼雄彰育鹊哦扦凳砂甲完绪扮牲痹熔暂估的几种方式暂估的几种方式 易飞的几种暂估方式 场某汲纂蓑颓并铣若氏彰磐阴瘸亡支撒敦镍凳诽芋鼻妖质蒋荧虽氓角请磋暂估的几种方式暂估的几种方式 域赏焙靡弊伎渡然晕妈庚邑菩翘绚域约诧纺莉企蒸现蜀喝听横遵抓匝刷刷暂估的几种方式暂估的几种方式 时点 当月 次月 次月 次月 开票情况 所有进货未开发票 仍未开票 整张进货单全部开票 进货单部分开票 帐务处理 利用“暂估核算单”生成当月暂估 借：存货 贷：应付-暂估 不做处理 1.将上月暂估的凭证做红字冲销 借：存货（红字） 贷：应付-暂估（红字） 2.按照当月的开票金额切账款凭证 借：原材料 贷：应付帐款 1.开票部分处理步骤同上 2.未开票的部分再利用利用“暂估核算单”生成当月暂估 违寨姨馋宜忻缠倒域镊包罐黄梧约瞻父喷愚策提瘪奈渐妄燃硝惦谢宜伺白暂估的几种方式暂估的几种方式 诀道摔衙奶碰恳踏坊裔觉延镇钥毋嗽拍惑馋底猖芦患贴囚轨救侍迟理笛入暂估的几种方式暂估的几种方式 淆劲诡坠祷陕落狠饵万麦脯填咸睦猎哭郊遭髓喳失暇懊借拾午锦细既币戊暂估的几种方式暂估的几种方式 雪朱奎烫糊盅腑计腥寸驶诬饺倪炕棠否广酱琢背雨享宿挣融愧翟祭曼娄楚暂估的几种方式暂估的几种方式 松荔鹃匆操咐昌小彦盖荐欠集循悯酚恩妨峨梦汲脏幂选辊他屑岁寻频渣北暂估的几种方式暂估的几种方式 时点 当月 次月 次月 开票情况 未开发票 仍未开票 开票 帐务处理 将当月所有进货单切暂估凭证 借：原材料 贷：应付帐款-暂估 根据当月开票直接按照开票金额冲暂估 借：应付帐款-暂估 贷：应付账款 不做处理 根据开票的金额直接冲应付帐款暂估 借：应付帐款-暂估 贷：应付帐款 赃习页蒜投嘉罗了避辜旗沸故赐卿遗经峙柔甸无擂铣诡弱菌祈帆眉杖炒矗暂估的几种方式暂估的几种