扣缴税款、代征税款报告表.docVIP

BB031（印刷版-挂网） 扣缴个人所得税汇总报告表 金额单位：元（列至角分） 扣缴义务人名称：深圳市XXX厂 扣缴义务人识别号：4403XXXXXXXXXXX 税款所属期：2014年6月1日至2014年6月30日 所得项目 所得期间 国籍分类 纳税人数 总应纳税 所得额 平均 所得额 税率 速算 扣除数 总应扣缴 税额 总已扣缴 税额 总应补扣缴 税额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工资、薪金所得 2014.6.1 -2014.6.30 中国 100 560000 5600 20% 555 56500 0 56500 工资、薪金所得 2014.6.1 -2014.6.30 中国 100 200000 2000 10% 105 9500 0 9500 合 计 200 7600000 7600 -- — 66000 0 66000 扣缴义务人或代理人声明： 我声明，此报告表是根据国家税收法律法规的规定填写的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如有不实，我愿承担法律责任。 扣缴义务人 签名（盖章） 法人代表：张三 经办人：李四 2014年7月6日 代理人签名 （盖章） 法人代表： 经办人： 年 月 日 受理申报日期： 年 月 日 受理人签名： 受理税务机关： (版本号：201101)  填表说明 一、本表适用于扣缴义务人汇总申报其代扣代缴、代收代缴的个人所得税（个人所得税实行全员全额扣缴明细申报，非特殊事项不使用本表）。 二、扣缴义务人在填写本表时，根据所得项目、所得期间，分境内人员、港澳台人员、外籍人员三种国籍情况进行分类，并按适用税率的不同对其纳税人数、应税所得额，扣缴税额等进行汇总，将汇总结果填报本表。如：工资薪金所得、2011年12月、中国、50（纳税人数）、50000（总应纳税所得额）、1000（平均所得额）、3%（税率）、0（速算扣除数）、1500（总应扣缴税额） 三、涉及个人减免税的使用扣缴个人所得税明细报告表，不使用本表进行申报。 四、扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送本表的，依照税收征管法第六十二条的规定，予以处罚。 五、表头项目的填写如下： 1．扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称。 2．扣缴义务人识别号：填写为扣缴义务人确认的识别号，没有纳税人识别号的，填组织机构代码或身份证号码。 3．税款所属时期：是指扣缴义务人扣缴的个人所得税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。 六、本表各栏的填写如下： 1．所得税目：按照税法规定所得项目填写。 2．所得期间：填写扣缴义务人支付所得的月份（计算逾期申报的依据）。 3．国籍分类：根据扣缴情况分类填写：境内人员、港澳台人员、外籍人员。 4．纳税人数、应纳税所得额合计、平均所得额、应扣缴税额合计： 填写该所得项目、所得期间按国籍分类、税率的不同分别汇总的纳税总人数、总应纳税所得额、平均所得额及总应扣缴税额。 5．税率：根据“平均所得额”，填写该所得项目的适用税率，同一所得项目有不同税率的，应按税率的不同分行填写。 6．速算扣除数：根据“平均所得额”对照适用税率表（超额累进税率）确定的速算扣除数。 7、表间关系： （1）平均所得额：总应纳税所得额 / 纳税人数； （2）总应扣缴税额：[（平均所得额）×税率-速算扣除数] ×纳税人数； （3）总已扣缴税额：同笔收入之前已缴的总税额； （4）总应补扣缴税额：总应扣缴税额 — 总已扣缴税额。 七、深圳市地方税务局网址：；税务咨询电话：12366-2。