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第五章 商业银行 第一节 商业银行的概述 一、商业银行的概念及性质 商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能并在经济生活中起多方面作用的金融服务企业。 第一节 商业银行的概述 商业银行的性质 （1）商业银行是企业，具有企业的一般特征。 （2）商业银行是金融企业。 它以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。 （3）商业银行是一种特殊的金融企业。综合性“金融百货公司”。 第一节 商业银行的概述 二、商业银行的基本类型 1.职能分工型（分业制）商业银行：，是通过立法对各种金融机构的业务范围进行具体的分工。 2.综合型（混业制）商业银行，是指商业银行可以不受限制地经营存放款、投资、证券、信托等金融业务，甚至还有不动产及工商业的投资经营。 第一节 商业银行的概述 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过，意味着废除分业经营的《格拉斯-斯蒂格尔法》，也标志着西方国家分业经营制度的最终结束。 第一节 商业银行的概述 三、商业银行的组织结构 商业银行的外部组织形式 1.单元银行制度。又称单一银行制度，指银行业务完全由一个独立的银行机构经营，不设或不允许设立分支机构的银行组织制度。这种银行制度目前仅存于美国。 2.分支行制度。指在各大中心城市设立总行，在本埠、国内、国外普遍设立分支银行的制度。这是目前西方国家普遍采用的制度。尤以英国最为典型。 第一节 商业银行的概述 3.银行控股公司制度。又称集团银行制，指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制和收购两家以上银行股票的银行制度。 　　发端于20世纪初，“二战”以后获得长足发展，在美国最为流行。 　4.连锁银行制度。指由同一个人或集团购买两家以上银行多数股票，从而控制银行的经营决策而又不以股份公司的形式出现的一种银行组织形式。 　连锁银行的成员一般都是形式上独立的小银行。 第一节 商业银行的概述 2.商业银行的内部组织形式 商业银行的内部组织形式分成三大快：即决策机构、执行机构和监督机构。 商业银行内部组织形式图 第一节 商业银行的概述 四、商业银行的功能 1.信用中介功能。是指商业银行通过其负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面 ：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；三是变短期资本为长期资本。 2. 支付中介功能。是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。 第一节 商业银行的概述 3.信用创造功能。是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。 4.金融服务功能。是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。 第一节 商业银行的概述 商业银行发展趋势 一是商业银行经营的规模化 二是商业银行经营资本社会化 三是商业银行业务的多样化、全能化 四是商业银行经营范围的国际化 五是商业银行经营手段的电子化 第二节 商业银行的业务 商业银行的资产负债结构 资产＝负债＋净值（资本账户） 净值（资本账户）＝资产－负债 杠杆率＝资产总额/　资本账户余额 （杠杆率必须适度p166) 第二节 商业银行的业务 商业银行业务分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。 第二节 商业银行的业务 一、商业银行的负债业务 商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，这是商业银行最基础、最主要的业务。 商业银行的全部资金来源包括自有资本和负债两部分，其中自有资本所占比例较低，因此银行主要通过各种负债工具来筹措资金。 主要几种负债工具 :存款、借入款 、结算中的负债 存款 存款是商业银行的最重要的资金来源 商业银行吸收存款是一种被动型的负债业务。 一般存款以期限划分，可以分为活期存款、定期存款、储蓄存款等。 为了适应激烈的市场竞争，近年来西方国家的商业银行开发出一系列的新的存款形式。其特点是既能灵活方便的支取，又能给客户支付利息。这种新型的存款账户为客户提供了更多的选择，充分满足了存款人对安全、流动与盈利的多重要求，从而吸引了更多的客户，同时也为商业银行扩大了资金来源。 这些新型的账户主要有：