第十二章电子金融的监控与稽核.ppt

第十二章 电子金融的监控与稽核 电子金融 第十二章 电子金融的监控与稽核 第十二章 电子金融的监控与稽核 第一节 我国的金融监控体制 一、我国的金融监管体制 在和平年代，金融安全是最大的国家安全 我国金融业采用银行业、证券业、保险业分业监管体制 中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会是我国金融业的宏观调控和监管部门 监管体系 金融立法和相应的制度规范 从市场准入、业务合规、风险控制到市场退出的全方位分业监管 二、银行业的监管 中国人民银行是制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务的宏观调控部门 银监会负责银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展 监管目标。促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心 监管原则。保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力；依法、公开、公平和效率 三、证券业的监管 我国证券市场的监管模式 实行以政府监管为主导，集中监管和市场自律相结合的市场监管框架 监管主体 国务院证券委员会。负责制定证券市场的宏观政策 中国证券监督管理委员会。证券委的执行机构，负责证券期货市场监管的国务院直属单位 自律组织 社会性的监督组织 行业自律。包括证券交易所的场内自律和场外交易自律 我国证券市场监管体制存在的主要问题 多元化的证券监管体制 证券市场监管法律有待完善 证券监管机制不完善 对上市公司的监管不力 自律管理有名无实 我国证券市场监管的目标模式 建立较完善的证券监管法律体系 实现证券市场的集中、统一监管 政府监管的立足点在于维护市场的公开、公平、公正。政府的监管理念，由控制风险转移到揭示风险，促使市场参与者自觉参与风险控制 强化证券监管的自律机制 四、保险业的监管 保监会负责依法统一监管全国保险市场 保监会的主要职责 保险监管体系。包括市场准入、市场行为监管、偿付能力监管、市场退出等 五、金融监管体制的发展 金融业从分业经营向混业经营转变是大势所趋，金融监管也必将发生相应的转变 为促进金融业的发展，发达国家的金融监管体制，由分业监管向综合监管的模式转变 第二节 金融监控与预警系统 一、新巴塞尔协议 巴塞尔银行监管委员会是制订银行业监管标准的主要国际机构 新巴塞尔协议的产生背景 新巴塞尔资本协议的主要内容 第一支柱——最低资本规定。它考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供备选方案 第二支柱——监管部门的监督检查 必须坚持四大原则 监督检查银行是否有与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，是否具备维持其资本水平的战略 监管当局应检查、评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，检查评价银行确保满足监管资本比率的能力 监管当局应要求并有能力要求银行的资本高于最低监管资本和资本比率 监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平 监管当局应检查银行各项最低标准的遵守情况 监管当局监督检查银行的透明度及对利率风险的处理 监管当局的三大职责 全面监管银行资本充足状况 培育银行的内部信用评估体系 加快制度化进程 第三支柱——市场约束 市场约束具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全和稳健的潜在作用 新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序、资本充足率四个领域，制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容 新巴塞尔资本协议对银行风险监管的法律影响 第一支柱对银行风险监管法律的影响 第二支柱对完善整个监管框架的意义 第三支柱对银行风险监管法律的影响 新巴塞尔协议对中国银行业的影响 国际大银行在2006年实施新协议后，银行的业务范围、风险管理方式、监管方式和金融市场竞争格局都将出现巨大变化 银监会表示，至少在十国集团2006年实施新巴塞尔协议的几年后，我国仍将继续执行老协议。但鼓励有条件的银行按照新巴塞尔协议的要求用内部评级法的初级法进行内部风险控制 巴塞尔协议已经、并将继续对我国金融业产生深刻影响 二、金融企业的内部监控系统 金融企业内部控制是为实现企业经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的动态过程和机制 金融企业要建立覆盖所有业务风险的、智能型的内部监控系统，对经营过程进行全方位的实时动态监控和事前预警，确保业务系统的安全运行，防范经营风险 商业银行的内部监控系统是国家金融监控与预警系统的基础 商业银行的内部监控系统主要功能 客户和科目的监控、查询和分析 资金头寸监控、查询和分析 资金效益监控、查询和分析 资金负载比例管理和监控 各种金融创新和衍生交易风险的识别和监控 决策者和高层管理人员的信息查询和动态监控 对客户、产品、商业单位等成本因素进行成本分析