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会计电算化模拟试题B卷 一、帐套信息 操作员：王红、李芳、周红 帐套编号：601 帐套名称：南京第一钢铁厂 会计启用日期：本年本月 行业性质 ：工业企业 单位名称：南京第一钢铁厂 帐套主管：王红 客户分类：2 供应商无分类 部门级次：2 结算方式：2 会计科目级次：3-2-2-2-2-2 权限：李芳（公用目录设置、总帐） 周红（总帐但不包括记帐的明细权限） 总帐模块启用：1）往来款核算方式：总帐系统核算 2）总帐系统启用日期：本月 二、月初财务数据 会计科目及余额表： 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 方向 余额 资产 1 101 现金 借 500．00 资产 1 102 银行存款 借 1000000．00 资产 2 10201 工行存款 借 600000．00 资产 2 10202 华夏银行 借 400000．00 资产 1 111 短期投资 借 77000．00 资产 1 113 应收账款 客户往来 借 30000．00 资产 1 115 预付账款 供应商往来 借 资产 1 119 其他应收款 借 500. 00 资产 2 11901 其他应收个人款 个人往来 借 500．00 资产 1 11902 其他应收单位款 客户往来 借 资产 1 123 原材料 借 50000. 00 资产 1 137 产成品 数量金额式 借 20000. 00 资产 1 139 待摊费用 借 20000. 00 资产 1 161 固定资产 借 1358000. 00 资产 1 165 累计折旧 贷 400000. 00 资产 1 169 在建工程 项目核算 借 400000．00 资产 2 16901 人工费 项目核算 借 100000. 00 负债 2 16902 材料费 项目核算 借 300000．00 负债 1 201 短期借款 贷 1000000．00 负债 1 203 应付账款 供应商往来 贷 30000．00 负债 1 204 预收账款 客户往来 贷 负债 1 211 应付工资 贷 250000．00 负债 1 214 应付福利费 贷 200000．00 负债 2 221 应交税金 贷 负债 3 22101 应交增值税 贷 负债 3 2210101 进项税额 贷 负债 3 2210102 销项税额 贷 负债 2 22102 其他应交款 贷 权益 1 301 实收资本 贷 600000.00 权益 1 311 资本公积 贷 权益 1 313 盈余公积 贷 200000.00 权益 1 321 本年利润 贷 276000.00 权益 1 322 利润分配 贷 成本 1 401 生产成本 借 成本 2 40101 材料费 借 成本 2 40102 人工费 借 成本 2 40103 其他 借 成本 1 405 制造费用 借 成本 2 40501 人工费 借 成本 2 40502 其他 借 损益 1 501 产品销售收入 贷 损益 1 502 产品销售成本 借 损益 1 503 产品销售费用 借 损益 1 504 产品销售税金及附加 借 损益 1 521 管理费用 部门核算 借 损益 2 52101 工资 部门核算 借 损益 2 52102 福利费 部门核算 借 损益 1 522 财务费用 借 注：指定科目一定要做 2．辅助核算目录： 1)部门及编号：01行政部、02财务部，03一车间，04二车间，05销售一部，06销售二部 2)个人及编号：0l张平-行政部，02李刚-财务部，03王云一一车间，04周力-销售一部 3)客户分类：01外地客户 02本地客户 4）客户档案：外地客户：01马鞍山钢铁厂 02宝钢 本地客户：03南京轧钢厂 04南汽车厢厂 5)供应商档案：0l梅山集团 02徐州矿务局 6）项目档案： 项目大类：在建工程 项目分类：l-生产类 2．非生产类 项目名称及编号：生产类：01—号厂房 02-炼钢车间 非生产类：03-办公大楼 3．辅助核算余额表： 客户往来--113应收帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 马鞍山钢铁厂