如何将风险评估工作与内控建设工作有效结合.pptVIP

主讲人：胡为民 联系方式 迪博企业风险管理技术有限公司创始人， 中山大学管理学院兼职导师、深圳证券交易所创业培训中心讲师 ，财政部高级会计师考试命题组专家成员,财政部全国内控征文专家评委。迪博是一家提供内部控制、全面风险管理解决方案的技术服务商，包括内部控制、风险管理体系咨询以及内部控制、风险管理的软件开发。 胡为民先生曾为中国中铁、中国铁建、中国建筑、中国水利水电建设集团、中国葛洲坝集团、、中国长江三峡集团、中国华能、国家核电技术公司、中国航天科工集团、东风汽车、中国西电、中国恒天集团、柳工等数十家集团公司和上市公司提供过咨询服务，在内部控制/风险管理方面积累了丰富的实践经验。 应国务院国有资产监督管理委员会的邀请曾多次给中央企业、地方国资委和地方国有企业讲授风险管理, 应中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的邀请给上市公司高管讲授内部控制，应财政部邀请参与相关内部控制规范的起草、审定工作。 主持国家重大专项课题：中国上市公司内部控制指数研究 参与国家自然科学基金的课题：内部控制与投资者保护—基于C-SOX的实施研究 参与财政部的主要课题：信息技术内部控制指引及典型案例研究、关联交易内部控制指引及典型案例研究、企业并购内部控制指引与典型案例研究、对子公司内部控制指引与典型案例研究 主持研究并发布2008、2009、2010、2011年中国上市公司内部控制白皮书以及“迪博中国上市公司内部控制指数”。 著有《内部控制与企业风险管理--实务操作指南》、 《内部控制与企业风险管理—案例分析与评价》、《上市公司内部控制实务》、《中国上市公司内部控制指数研究》、 《上市公司内部控制评价实务》等书。 目录 目录 风险的定义 风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。 按企业经营管理的职能划分：战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。 按给企业造成的结果划分：纯粹风险(只有带来损失一种可能性，如安全事故、违法事件)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存，如投资风险风险)。 另外，风险的分类还有很多种。例如，固有风险(未采取风险管理手段之前的原有风险)和剩余风险(风险的存量、“现实的”风险)。 风险评估的原则 风险承受度 目录 风险评估应注意的问题 风险评估应注意的问题： 企业进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队 按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确 采用定性与定量相结合的方法 按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序 确定关注重点和优先控制的风险??? 风险识别与评估的程序及方法 风险识别与评估的程序及方法--建立初始信息框架 风险识别与评估的程序及方法—风险识别 风险识别与评估的程序及方法—风险识别 风险识别与评估的程序及方法—风险识别 风险识别与评估的程序及方法—风险分析 风险识别与评估的程序及方法—风险分析 风险识别与评估的程序及方法—风险评价 风险识别与评估的程序及方法—风险评价 风险识别与评估的程序及方法—风险评价 风险识别与评估的程序及方法—风险应对策略 目录 内部控制设计的思路 企业应当根据内部控制目标和风险评估结果，结合风险应对策略，综合运用各种控制方法和控制措施，对各种业务和事项实施有效控制，将风险控制在可承受度之内。 内部控制设计方法论 结语 谢 谢！ 胡为民 董事长 Mobile北京迪博风控技术有限公司 北京市宣武门西大街金隅大厦1818 Tel:010 风险评估与内部控制有机结合 * 1、进行目标、风险和控制活动三者的匹配，体现三者的逻辑关系，并且充分体现了内部控制体系与经营活动和管理需求的内在联系。 2、通过目标设定与风险评估，提供了合理的参照系，从而系统性评估现有控制体系的完整性与合理性。同时保证了在业务活动或管理需求发生变化时，企业可以及时发现控制活动是否依然适用。 3、可以帮助进行控制设计和评估，有效发现重大风险应对和控制的缺陷，从而进行控制体系优化和管理提升。特别针对某些复杂或专业性强的管理问题，控制有效性测试和评估应得到充分关注。 中国企业“走出去”的“国家风险”分析? 　　中国加入世贸组织以来，越来越多的中国企业开始进军海外市场，由于投资目的国存在政治、经济、金融、战争等不可预知的因素，因而如何尽可能地规避海外风险成为海外投资的重要课题。从2005年起，政府有关部门、一些投资企业及不少学者就开始探讨“国家风险”这一重要课题。? 　　一、中国企业“走出去”已初具规模 　　多年来，我国一些企业在“走