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报表模块 主要任务 1利用报表模版生成报表 1、文件-新建，格式-报表模板 您在的行业：2007年新会计制度科目 2、设置关键字 3、录入关键字并计算报表数据 4、保存 2自定义生成报表 1、自定义利润表 2 、设置单元属性 3、定义关键字 4、将报表格式保存为“自制利润表模板” 5、打开自制利润表，录入关键字，并计算报表数据，将生成数据的利润表另存为“自制利润表” 资产负债表的编制 1.资产负债表编制原理 资产负债表的编制原理是“资产=负债+所有者权益”会计恒等式。它既是一张平衡报表，反映资产总计（左方）与负债及所有者权益总计（右方）相等；又是一张静态报表，反映企业在某一时点的财务状况，如月末或年末。通过在资产负债表上设立“年初数”和“期末数”栏，也能反映出企业财务状况的变动情况。 2.资产负债表项目的内容和填列方法。 ①“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 ②应收票据项目，反映企业收到的尚未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据应收票据科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。 ③“应收账款”项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如果“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。 ④存货项目，反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的可变现净值，包括各种材料、商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、委托代销商品、受托代销商品等。本项目应根据物资采购、原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、包装物、分期收款发出商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、生产成本等科目的期末余额合计，减去代销商品款、存货跌价准备科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或销价核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。 利用模版编制资产负债表 平衡的资产负债表 注意要点 1在格式状态下设置关键字 2在数据状态下录入关键字 3完成所有的期末业务（如：损益结转，利润的结转，期间费用结转等） 期末结转 期末结转 利润表的编制原理与步骤 1、利润表编制原理 利润表编制的原理是收入-费用=利润的会计平衡公式和收入与费用的配比原则。 ??? 在生产经营中企业不断地发生各种费用支出，同时取得各种收入，收入减去费用，剩余的部分就是企业的盈利。取得的收入和发生的相关费用的对比情况就是企业的经营成果。如果企业经营不当，发生的生产经营费用超过取得的收入，企业就发生了亏损；反之企业就能取得一定的利润。会计部门应定期（一般按月份）核算企业的经营成果，并将核算结果编制成报表，这就形成了利润表。 ? 2、利润形成步骤 ①计算主营业务利润 ?? 主营业务利润=主营业务净收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 ?? 其中： ??主营业务净收入=主营业务收入-销售退回-销售折让、折扣 ②计算出企业的营业利 润 营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-营业费用-财务费用 ③计算出当期利润总额 利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额+补贴收入 其中， ??? 投资净收益=投资收益-投资损失 ④计算出当期净利润额 净利润=利润总额-所得税费用 其中 所得税费用=利润总额×25％ 自定义利润表 公式输入 自定义利润表 利润表 现金流量表 * * 利润表的编制 1、自定义生成利润表 2、利用模板生成利润表 ?C20+select(?D20,年@=年 and 月@=月+1) D20 fs(6801,月,”借”,,年) C20 ?C19+select(?D19,年@=年 and 月@=月+1) D19 C15+C16-C17 C19 ?C18+select(?D18,年@=年 and 月@=月+1) D18 　 C18 ?C17+select(?D17,年@=年 and 月@=月+1) D17 fs(6711,月,”借”,,年) C17 ?C16+select(?D16,年@=年 and 月@=月+1) D16 fs(6301,月,”贷”,,年) C16 ?C15+select(?D15,年@=年 and 月@=月+1) D15 C5-C6-C7-C8-C9