103年度财产与非消耗品盘点计画-总务处.doc

國立臺東大學103年度財產及非消耗品盤點實施計畫 一、依據： (一)依國有公用財產管理手冊第 41 點規定：「各機關之財產，機關首長於必要時，得隨時派員抽查或盤點。財產管理單位及使用單位每一會計年度至少實施盤點一次，並應作成盤查（點）紀錄。」 (二)依物品管理手冊第19點規定：「…非消耗品每年至少應實施盤點一次及作成盤點紀錄。並由機關長官指定政風、主（會）計、檢核或稽核單位派員監盤。」 二、目的: (一)健全國有公用財產管理制度、落實產籍管理、確實掌握校產之總值總量。 (二)確實掌握本校財產及非消耗品帳務管理使用現況，及時處理不符情形，以確保「帳物相符」，提升財物管理行政效能，健全管理制度。 (三)實地了解財產及物品使用狀態，對於堪用閒置財物提供交流建議及管道；已逾規定使用年限且不堪使用者，依國有公用財產管理手冊、國有財產產籍管理作業要點及物品管理手冊等相關規定辦理報廢，以適時汰舊換新。 三、盤點範圍及類別：包含本校管理使用之財產及物品類之非消耗品。 (一)財產：包括土地、土地改良物、房屋建築及設備暨單價金額超過一萬元以上且使用年限在兩年以上之機械及設備、交通及運輸設備、什項設備等。 圖書典藏之分類圖書另依相關規定辦理。 (二)物品：指金額未達新臺幣一萬元，或使用年限未達二年之設備、用品等，其分類如下： 1.消耗用品：指公用物品經使用後喪失其原有效能或使用價值者，如事務用品、紙張用品、衛生用品等，由各單位自行列管。 2.非消耗品： (1)指物品質料堅固，不易損耗者。 (2)電腦軟體（無形資產）。 四、各單位盤點業務之責任規劃 財物管理層級窗口 財物盤點所負責之事務 作業時程 本校各單位（含院、系、所、中心） 單位主管 1、督導單位內部財物管理與整合資料之正確性。 2、督導財物保管（使用）人確實配合財物盤點事務。 3、督導單位財物管理人確實執行初盤及配合盤點事務，有效管制財產盤點缺失改作業。 依實際作業情形確實配合及管制作業進度。 單位 財物管理人(由單位主管指定) 1、負責單位內部財物管理，及單位財物自盤作業與資料彙整陳報。 2、協助保管組財物實地年度盤點抽作業之進行。 奉核定後自通知日起一個月內完成自行盤點，並擲交自盤記錄表及盤點表至保管組。 財物保管 (使用)人 1、財產保管（使用）人，應善良保管本校公用財產。 2、配合單位內部盤點作業，並於指定期間內至存置地點配合保管組抽點現地作業。 奉核定後自通知日起三週內完成自行盤點，並送交個人盤點記錄表及盤點表至單位財物管理人彙整。 總務處 保管組 1、執行實地盤點與清查任務，宣導財物管理系統作業與應有之善良管理觀念。 2、財物異動依規定程序奉核定後，由保管組修正系統。 3、落實盤點，並持續規劃、修正開發財產管理系統，以符E化管理。 1、彙整各單位自行盤點記錄表及盤點表。 2、依本校盤點時程表併同主計室人員至各單位進行盤點作業，如有異常情形，擇日複盤。 五、盤點作業流程： (一)各階段工作說明： 1.準備作業：由保管組草擬年度盤點之程序及作業時程陳請校長核定。 2.第一階段盤點(單位自行盤點)：盤點計畫奉核定後，自保管組通知日起各單位開始自行盤點，於財產查詢系統下載單位財產清單，擇期自主盤點，盤訖後填寫紀錄表，陳閱單位主管，並將紀錄表及盤點表於103年3 月30日前截止日前擲送保管組。 3.第二階段盤點(抽盤及複盤)：由保管組會同主計室，按下列時間表，進行盤點；如有異常情形，擇日複盤。 盤點時間 (含追蹤改善情形) 受盤單位 備註 103/2/17~103/3/30 理工學院暨所屬系所(含中心) 理工學院、資訊管理學系、資訊工程學系、數學系、應用科學系、生命科學系、防災科技資訊中心、農漁牧產品檢驗中心、創新育成中心、綠色產學中心、海洋深層海水辦公室 103/4/1~103/6/30 人文學院暨所屬系所(含中心) 人文學院、兒童文學研究所、公共與文化事務學系、英美語文學系、美術產業學系、音樂系、華語文學系、身心整合與運動休閒產業學系、兒讀讀物中心、語文發展中心、美術產業中心 103/8/1~103/10/30 行政單位 校長室、副校長室、秘書室、教務處 、學務處、總務處、研究發展處、師資培育中心、圖書館、人事室、主計室、進修暨推廣部、運動與健康中心、電算中心、通識中心 4.結案作業：保管組彙整盤點結果會簽主計室後陳核，並追蹤改善缺失部份。 (二)盤點作業流程圖： NO 期 程 作 業 流 程 執行單位 1 2 3 4 5. 規劃協調盤點時間程序 簽報校長 發函通知作業開始各單位自行盤點(自行決定盤