企业财务管理规章制度(一).docVIP

企业财务管理规章制度 第一节? 总则??? 第1条? 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。??? 第2条? 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。??? 第3条? 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。??? 第4条? 公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节? 财务机构与会计人员??? 第5条? 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。??? 第6条? 公司部会计师。??? 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。??? 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长??? 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。??? 第7条? 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。??? 总会计师主要职责如下：??? 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；??? 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；??? 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。??? 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；??? 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；??? 6.监督全系统的财务管理和活动；??? 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；??? 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；??? 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；??? 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。??? 第8条? 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。??? 第9条? 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。??? 计划财务部部长的主要职责是：??? 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；??? 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；??? 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；??? 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；??? 5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；??? 6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。??? 第10条? 计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。??? 第11条? 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：??? 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；??? 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；??? 3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；??? 4.负责编制会计报表，主持清查财产；??? 5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；??? 6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。??? 第12条? 财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。??? 第13条? 各级财务部门都必须建立稽查制度。??? 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。??? 第14条? 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。??? 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。??? 第15条? 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权