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內部控制制度 《固定資產循環》 文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件 文件履歷紀要頁 文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　歷　　紀　　錄 版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版（新發行） 總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「固定資產循環」（Asset）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「固定資產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 管理、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 固定資產循環 循環圖 【見】（資料1）「固定資產循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 固定資產取得作業（CA101），另訂之。 固定資產異動盤點作業（CA102），另訂之。 固定資產減損作業（CA103），另訂之。 投保作業（CA104），另訂之。 工程管制作業（CA105），另訂之。 差異分析作業（CA106），另訂之。 附則 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施