湖州职业技术学院学生营销公司财务管理规范(p8).docVIP

湖州职业技术学院学生营销公司 财务管理规范 总 则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，如果经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合约使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 完成公司中交给的其他工作。 公司财务部有财务经理（CEO）、会计、出纳和审计工作人员组成。（在没有专职审计工作人员之前，审计工作人员职责由会计兼任承担） 公司各部门职员办理财会事务，必须遵守规定。 财务工作岗位职责 财务经理（CEO）负责组织本公司的下列工作： 为企业财务预测定好位。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源有效地使用资金。 为企业经营决策把好关。进行成本费用预测、计划、控制、核算、公析和考核，督促本公关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 为企业财务管理掌好舵：为企业理财活动切好脉，建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行活动分析。 为企业经营管理服务，承办公司领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表和其他会计资料。 完成CEO或CEO助理交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度和物品领用制度。 严格执行库存现金问题，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条纸压现金。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 严格支票不管理制度，编制支票使作手续，使用支票须经CEO签字后，方可生效。 积极配合银行做好对帐，做帐工作。 配合会计做好各种财务处理。 完成CEO，CEO助理或CEO交付的其他工作。 日常零星开支所需库存现金限额为200远。超额部分应存入银行。 出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），因特殊情况确需坐支的，应事先报经CEO批准。 出纳人员应当建立健全现金帐目，每日逐笔记载现金支付，帐目应当日清月结，日日结算，帐款相符。 审计的主要工作职责是： 贯彻执行有关审计管理制度。 监督公司财务计划的执行、决策、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 详细核对公司各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 纠正财务工作中差错弊端，规范公司的经济行为。 针对公司财务工作中出现的问题产生的原因提出改进建议和措施。 完成CEO，CEO助理或CEO交付的其他工作。 审计应当会同CEO或CEO助理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送CEO。 财务工作管理 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规范。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证、会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 审计当会同予或CEO助理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物，款项相符。 财务工作人员对本公司实行会计监督，财务工作人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物，款项不符时，应及时向CEO书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作应当建立内部稽查制度，并做好内部审计。 出纳人员不得监管稽查，会计档案保管和收入，费用，债权和债务帐目的登记工作。 财务工作人员调用工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，财务工作人员办理交接手续，由CEO或CEO助理监交。 现金管理（细则）日常财务管理 第十八条 公司可以在下列范围内使用现金： 职员工资，津贴，奖金。 个人劳务报酬。 出差人员必须携带的差旅费。 结算起点以下的零星支出。 公司业务员领取产品时，需填写物品领料单，（写明领取产品名称，数量，价钱等）经CEO签字后到出纳领取。财务部要求业务员每星期结帐一次，到出纳员处汇报一周的产品销售情况，并退还剩余物品同时填到退还清单。 财务部要求业务员每星期必须到出纳处办理结帐手续，同时填制《产品销售单》，如有剩余物品必须退还清单。