5第五讲 商业银行5第五讲商业银行 商业银行.ppt

第五讲 商业银行 第一节 商业银行概述 一、商业银行的产生与发展 1、商业银行的产生。 商业银行的产生与货币兑换、保管、借贷是分不开的。 现代资本主义银行是通过两条途径产生的：一是由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义原则组织起来的股份制银行。 2、商业银行发展的模式 以英国为代表的传统模式的商业银行 以德国为代表的综合式的商业银行 3、现代商业银行的发展趋势 混业经营趋势——全能化 经营手段电子化 金融创新的不断发展 资产证券化 国际银行的并购与扩张风潮——全球化 网络银行 二、商业银行的性质与职能 1. 商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 具有一般企业的特征——追求最大利润为目标 特殊的企业 2. 商业银行的职能 商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下职能： 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能 调节经济职能 三、 商业银行的组织制度 商业银行的组织制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。 1 建立的原则 竞争原则 稳健原则 适度原则 2 组织制度形式 单元制 不设立分支机构的商业银行 优点 缺点 分行制 允许在除总行以外的本地或外地设立分支机构 优点 缺点 持股公司制 集团银行——控股其他银行 优点 缺点 连锁制 第二节 商业银行业务 一、商业银行负债业务 1 商业银行自有资本 股本 银行盈余 债务资本 其他来源 2 各类存款 活期存款 定期存款 储蓄存款 3 借入负债 同业拆借 中央银行借款。 回购协议 欧洲货币市场借款 发行中长期债券 二、商业银行资产业务 放款业务 证券投资业务 三、商业银行中间业务与表外业务 1、商业银行的中间业务 商业银行的中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务 从事中间业务的原因：规避监管、适应金融环境、转移和分散风险、适应客户需求、科技进步等 主要类别：结算业务、 代理业务、信托业务、 租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务。 2、商业银行的表外业务 是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 类型：担保和类似的或有负债、承诺、 与利率或汇率有关的或有项目 第三节 商业银行的经营管理 一、商业银行经营管理的原则 1.商业银行经营的特点 高负债率、高风险性、监督管制的严格性 2. 商业银行经营原则 安全性原则 流动性原则 盈利性原则 安全性 安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免受损失的条件。 安全性原则的意义： 风险是商业银行面临的永恒话题 商业银行的资本结构决定其是否存在潜在危机 坚持稳定经营的方针 衡量银行安全性的常见指标 贷款对存款的比例 资产对资本的比例 负债对流动资产的比例 有问题贷款占无问题贷款的比例 流动性 流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。 流动性包含两层意思：资产的流动性与负债的流动性 影响银行流动性的因素：客户端平均存款规模、资金自给率、清算资金的变化规律、贷款经营方针、银行资产质量以及资金管理体制。 常见的衡量指标：现金资产率、贷款对存款的比例、流动性资产对全部负债或全部贷款的比例、超额准备金 盈利性 银行追求最大限度的盈利。 常见指标： 利差收益率=（利息收入-利息支出）/盈利资产 银行利润率=净利润/总收入 资产收益率=净收益/资产总额等 二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁 资产管理理论 资产负债理论 资产负债管理 1. 资产管理理论 （1）商业性贷款理论 又称真实票据理论，这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。 短期自偿性贷款主要指的是短期的工商业流动资金贷款。 理论局限性：不能满足经济发展对银行长期资金的需求，同时也限制了银行的发展；忽视了银行存款的长期稳定性，长期负债没有得到充分运用；忽视了短期贷款的风险性 （2）资产转移理论 又称转换理论，这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在满足存款