项目财务预算的编制.pptVIP

主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》 学习创造价值！ 制作：《EXCEL在财务中的应用实训》编写组 ＱＱ交流群：5770 2538 邮箱：LSSXDZB@163.COM 项目10：财务预算的编制 预算是企业的合理配置资源的一种方法，也是各部门明确目标、沟通协调、绩效评价的工具。 本章重点讲解 利用VLOOKUP函数从不同的工作表中引用数据建立编制财务预算编制的模型。 利用散布图法进行制造费用中的混合成本分解。 实训1：编制日常业务预算 实训目的 利用Excel的强大计算功能、数据引用方式编制财务预算； 掌握VLOOKUP函数的使用，理解其作用，能够熟练地运用该函数查找、引用在其它工作表中的数据。 操作向导 日常业务预算 销售预算 生产预算 直接材料耗用及采购预算 应交增值税预算 销售税金及附加预算 直接人工预算 制造费用预算 产品成本预算 期末存货预算 销售费用预算 管理费用预算 怎样实现不同报表之间的数据引用 【知识链接10-1】VLOOKUP函数 该函数用于在表格数组的首列查找指定的值，并由此返回表格数组当前行中其他列的值。 VLOOKUP 中的 V 参数表示垂直方向。 当比较值位于需要查找的数据左边的一列时，可以使用 VLOOKUP 而不是 HLOOKUP。 其语法为：VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup) 实例演示 实训2：编制财务预算 实训目的 掌握Excel中工作表之间的数据引用，能正确引用各种工作表中的不同数据； 能够利用Excel的强大计算功能和实时计算更新功能，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，能及时发现、纠正错误。 实训资料 根据江南公司已经编制好的有关日常业务预算资料，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，并检验预计资产负债表是否保持平衡关系。 1.现金预算的编制 2.预计利润表的编制 3.预计资产负债表的编制 实训3：采用散布图法进行混合成本的分解 实训目的 掌握Excel绘制图形的基本操作步骤，能够设定正确的数据源绘制基本图表，理解图形表达的经济意义； 掌握散布图的绘制，能够理解散布图的适用范围及其趋势线的添加、公式设置 实训资料 江东机械厂1～5月份机器工作小时和维修成本的变动情况如表如示： 假定维修费与业务量之间呈线性关系，请绘制维修费用与业务量的散布图，根据散布图确定维修费用的成本公式。为编制日常业务预算的制造费用预算中的维修费提供数据资料。 月份 1月 2月 3月 4月 5月 业务量X（千机器小时） 6 8 5 6 9 维修费Y（元） 120 130 100 125 140 操作向导 1.散布图绘制的基本原理 2.在Excel中散布图的绘制与应用 （1）选择正确的数据源。 （2）绘制散布图。执行【插入】/【散布图】，选择合适的图形，见图10-17。 （3）添加趋势线。 （4）设置趋势线选项 在跳出来的趋势线选项中，选择“线性” 在“是否显示公式”的复选框前打钩。 主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》 学习创造价值！ 制作：《EXCEL在财务中的应用实训》编写组 ＱＱ交流群：5770 2538 邮箱：LSSXDZB@163.COM