酒店财务管理制度修改.doc

爱诺城堡宴席酒店 财 务 管 理 制 度 内部资料，敬请保密 酒店办公室 2015年9月 第一节 总 则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合酒店具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 酒店的财务工作，都必须执行本制度。 第二节 内部会计管理体系 第一条 单位负责人对会计工作的职责 （一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 （二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。 （三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。 （四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。 （五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。 （六）表彰奖励会计人员。 第二条 财务架构设置 财务设置原则 酒店按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。酒店财务对酒店的财务实行隶属关系的集中统一领导，财务人员业务上受酒店总经理领导，行政上受酒店董事长领导。 会计工作组织机构 会计工作组织机构（岗位）设置如下： 第三条 内部会计核算形式 实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下： 1.酒店财务实行独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午汇总；每月结账按要求编制各月报表，由财务统一汇总合并会计报表。 2.周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月1日至上月30日。 3.存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，厅面领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。 4.收入、费用的核算采用权责发生制。 5.对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由酒店财务统一办理。政府职能部门到酒店收费，酒店接待只有接待权，无决策支付权，并应及时向上级领导汇报。 第三节 会计人员岗位职责 第一条 会计工作岗位的设置 根据酒店的实际情况，设置酒店会计岗位 酒店财务的职责。 （一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本酒店行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。  （二）依据酒店年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足酒店运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。  （三）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、钱物相符。  （四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。  （五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。  （六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责酒店购买商品的采购审查、报批、登记工作。  （七）审核计算和发放酒店人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清算核查、报损、折旧管理。  （八）负责酒店的资金筹集、融通、使用、管理，统筹酒店对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。  （九）酒店经济合同归放管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。  （十）主持或参与经营方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向酒店领导及时反馈。  （十一）负责酒店的内部审计、稽核工作。  （十二）妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。  （十三）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。  （十四）负责领导财务部下设的各单位。  （十五）完成总经理交办的其他任务 酒店财务除做好酒店财务核算工作