债项评级尽职调查.pptVIP

为什么要尽职调查 尽职调查的内容 发行人治理结构 财务状况 经营状况 募集资金拟投资项目 外部环境 相关政策等 尽职调查的一般程序 尽职调查的一般方法 与各类债项发行人或被评对象管理层（包括董事、监事及高级管理人员，下同）交谈； 查阅各类债项发行人或被评对象（包括母公司及其具有实质控制权的子公司、合营企业等）企业法人营业执照、公司章程、重要会议记录、银行信贷登记管理咨询系统查询记录清单、重要合同、账簿、凭证等； 实地察看或监盘重要实物资产（包括物业、厂房、设备和存货等） 通过比较、重新计算等方法对数据资料进行分析，发现重点问题； 询问各类债项发行人或被评对象相关业务人员； 针对技术密集型企业，听取各类债项发行人或被评对象核心技术人员和技术顾问以及有关员工的意见 与注册会计师、律师密切合作，听取专业人士的意见； 向包括各类债项发行人或被评对象客户、债权人、行业主管部门、行业协会、工商部门、税务部门、同行业公司等在内的第三方就有关问题进行广泛查询（如面谈、发函询证等）； 取得各类债项发行人或被评对象管理层出具的、表明其提交的申请挂牌文件内容属实且无重大遗漏的声明书等。 信用评级采集资料清单 基础法律文件 公司设立、改制批准文件及产权过户登记文件 企业法人营业执照 纳入合并范围的子公司企业法人营业执照 企业代码证复印件 税务登记证 公司主营业务所涉及的资质证书或文件 纳入合并范围的子