资本项目直接投资外汇业务操作指引.doc

资本项目直接投资外汇业务操作指引 目 录 3 一 境内直接投资外汇业务 5 1.1境内直接投资前期费用基本信息登记 5 1.2新设外商投资企业基本信息登记 6 1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 8 1.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 10 1.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 13 1.6接收境内再投资基本信息登记、变更 14 1.7境内直接投资货币出资入账登记 15 1.8境内直接投资存量权益登记（年度） 16 1.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 17 1.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 19 1.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 21 1.12境内再投资专用账户的开立、入账和使用 23 1.13保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 25 1.14境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 27 1.15外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 30 1.16外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 31 1.17境内资产变现账户资金原币划转 32 1.18境内再投资专用账户资金原币划转 33 1.19保证金专用外汇账户资金原币划转 35 1.20外国投资者清算、减资所得资金汇出 37 1.21境内机构及个人收购外国投资者股权资金汇出 38 1.22外国投资者先行回收投资资金汇出 39 1.23境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 40 1.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 41 1.25境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 42 二 境外直接投资外汇业务 43 2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 43 2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 44 2.3 境内机构境外直接投资外汇变更登记 46 2.4 境内机构境外直接投资清算登记 48 2.5 境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 49 2.6 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 51 2.7 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 52 2.8 境外直接投资存量权益登记（年度） 53 2.9 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 54 2.10境内机构境外直接投资资金汇出 55 2.11境外资产变现账户开立、注销 56 2.12境外资产变现账户入账、结汇 57 2.13境外直接投资企业利润汇回 58 2.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 59 三 资本项目直接投资外汇业务申请表 60 表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） 61 表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） 66 表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 68 表4 境内直接投资外方权益统计表 70 表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 72 表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 75 表7 境外直接投资中方权益统计表 78 注：1.根据《国家外汇管理局关于在部分地区开展外商投资企业外汇资本金结汇管理方式改革试点有关问题的通知》（汇发[2014]36号）要求，本指引自2015年6月1日起实施。 2.本业务办理指引谨供参考，如国家有关外汇管理政策调整，以最新政策为准。 3.办理流程：企业按规定提供登记申请及相关材料，外汇局审核无误后，予于登记并发放登记凭证。 4.办理地点：武汉市企业在武昌区中南路69号国家外汇管理局湖北省分局9楼办理，其他地市企业按属地管理原则在当地外汇局办理。 5.办理时间：周一至周五8:30—12:00、14:00—17:00 6.办理时限：原则上不超过5个工作日 7.联系电话:02787327189 直接投资外汇业务操作指引说明 一、直接投资外汇（含人民币，下同）登记是申请人办理后续直接投资外汇业务的前提。申请主体应先到注册地银行办理相关直接投资外汇登记手续，并领取业务登记凭证（加盖银行业务专用章），作为办理直接投资项下账户开立和资金汇兑等后续业务的依据。 二、申请人与银行应严格按照本操作指引办理相关业务。申请人承担申请事项真实、合法的责任，其提交的申请材料是保证申请事项真实性的重要依据。三、银行应通过外汇局资本项目信息系统办理直接投资外汇登记，凭资本项目信息系统中的登记信息和额度控制等信息为申请人办理后续直接投资外汇业务，并制定与本操作指引和外汇局资本项目信息系统相适应的、完备的内控制度，用于保证本操作指引和资本项目信息系统操作的准确性、完整性、及时性，并完整保留相关业务办理资料（相关市场主体直接投资外汇登记注销两年后可销毁），以备外汇局实施事后核查和检查。 四、本操作指引中规定收取或审核的相关材料，仅限于外汇局要求的部分，申请人办理业务时仍须