《商业银行经营管理》课件.ppt

例: 假设某银行是一家新开业的银行，其资产负债表如下表所示，此时其资产负债价值等于市场价值。该银行拥有两种生利资产，一类是利率为14%的3年期商业贷款；另一类是年利率为12%的9年期国库券。该银行的负债项目包括年利率为9%的一年期定期存款、年利率为10%的4年期大额可转让定期存单。资本金占资产总额的8%，其各项参数见下表： 表8-4 某银行资产负债表 资产 市场价值 (亿元) 利率(%) 持续期(年) 负债 和资本 市场价值 (亿元) 利率(%) 持续期 (%) 现金 商业贷款 国库券 100 700 200 14 12 2.65 5.97 定期存款可转让 定期存单 负债总计股本 520 400 920 80 9 10 1.00 3.49 2.08 总计 1000 3.05 1000 下面分别计算各项资产与负债的持续期，然后 再计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。 由于持续期缺口为正，如果利率上升，银行净值将下降；而利率下降，净值将上升。假设上例中该银行签订了所有 的资产项目和约之后，市场利率上升了1%，这时 ，其资产负债表变动如下表所示。 表8-5 利率上升1%后该银行资产负债表 资产 市场价值 (亿元) 利率(%) 持续期(年) 负债 和资本 市场价值 (亿元) 利率(%) 持续期 (%) 现金 商业贷款 国库券 100 684 189 15 13 2.64 5.89 定期存款可转让 定期存单 负债总计股本 515 387 902 71 10 11 1.00 3.48 2.06 总计 973 3.00 973 此时， 通过缺口管理控制利率风险，或基于对利率走势准确预测来扩大银行的收益。 积极策略：银行根据自身对利率预测的来确定持续期缺口。 消极策略：银行使持续期缺口接近于零值，从而尽可能降低银行净值的变化。 三、持续期缺口管理策略 利率预期 变化 管理行动 可能结果 市场利率 上升 减少DA，增加DL（接近负持续期缺口） 净值增加 （若利率预期正确） 市场利率 下降 增加DA，减少DL（接近正持续期缺口） 净值增加 （若利率预期正确） 作业1：某商业银行在下述日期内到期或有待重新定价的资产和负债金额分布如下表（单位：亿元）。 下周 8?30天 31?90天 90天以上 贷款 4139 2089 1971 1575 证券 55 109 98 75 利率敏感性资产 活期存款 2538 1977 1268 2005 定期存款 1065 1287 86 21 货币市场借款 16 14 0 1 利率敏感性负债 根据上述资料，请回答下列问题： （1）请计算每个期限内的利率敏感性资产和负债。 （2）判断每个期限内银行所处资产敏感性缺口类型。 （3）对每个期限而言，若其他条件不变，利率如何变动对银行有利？ (4）若预期利率下降，哪个期限内银行需要采取措施来规避利率风险？采取何种措施？ 作业2：某银行的资产负债表和各项资产和负债的持续期如下表。请计算该银行面临的持续期缺口，并进一步分析该银行所面临的利率风险，银行该如何进行管理？ 资产 市场价值（百万元） 利率 （%） 持续期（年） 负 债 市场价值（百万元） 利率（%） 持续期（年） 国库券 90 10% 7.490 可转让大额存单 100 6% 1.943 债券 20 6% 1.500 定期存款 125 7.20% 2.750 商业贷款 100 12% 0.600 附属商业票据 50 9% 3.918 消费者贷款 50 15% 1.200 总负债 275 房地产贷款 40 13% 2.250 股东股本资本 25 合计 300 合计 300 第九章 商业银行的绩效评估 第一节 商业银行的财务报表 第二节 商业银行绩效评估 第一节 商业银行的财务报表 一、 资产负债表 资产负债表是总括反映一家银行在某一时点上资产、负债和所有者权益的财务报表。 资产负债表的结构 资产 负债 1、流动资产 1、流动负债 2、长期资产 2、长期负债 3、其他资产 所有者权益 1、实收资本 2、资本公积