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会计信息系统Accounting Information System 第六章 存货核算与管理 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 存货核算与管理需求分析 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产。包括： 各种原材料 燃料 包装物 低值易耗品 委托加工材料 在产品 产成品 商品等 存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产品成本的高低、利润的增减变化。 存货的入库流程 存货的出库流程 手工环境下存货核算和管理的难点 三级账一致性问题 仓库记录信息 材料明细账 总账 存货计价方式的选择受工作量的阻碍 存货管理能力低下 存货子系统的目标 支持按计划成本核算和实际成本核算 正确反映出入库情况 正确计算期末存货结存信息 反映和监督各生产单位材料的耗用 提供完整的存货账簿 提供存货管理和分析功能 与其他子系统建立标准接口 个性化设置 定义业务范围 设置存货档案 设置存货核算的相关要素档案 设置存货成本计算方法 设置费用统计标准分配原则 IT与手工环境下存货核算和管理流程的区别 通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保证存货子系统的安全运行 可以根据需要选择各种存货成本计算方法 高效、准确地完成核算工作 及时准确地提供存货账簿并保证账账相符 各业务部门之间实现数据共享 及时准确地提供存货管理和分析数据 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 数据编码设计 存货类别编码 主要用于统计、分析 存货编码 群码方式 文件设计 存货档案文件 存货结存文件 入库单文件 出库单文件 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 功能结构 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 基础设置—存货档案 基础设置 收发类别设置 部门档案设置 期初余额设置 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 存货核算-入库单 存货核算-出库单 存货核算—出入库单审核与记账 出入库单的审核 出入库单的记账 在线记账 批量记账 存货核算—出入库单审核与记账 出入库单的记账流程 期末处理 月结 年结 自动转账 转账规则设置 生成转账凭证 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 基本账表 存货总账 存货明细账 出入库流水账 账表分析 存货结存明细账 账表分析 仓库存货汇总表 账表分析 仓库存货汇总表的生成流程 账表分析 超储短缺存货分析 ABC成本分析 库存占用资金分析 账表分析 其他分析内容 * * 存货子系统 初始 设置 日常 核算 账表 输出 管理 分析 入库单 录入 出库单 录入 单据 审核 单据 记账 生成 转账凭证 期末 处理 采购入库、产成品入库、其他入库 销售出库、材料出库、其他出库