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福田汽车集团管理制度 ————————————— ★ —————————————— 2012年人工成本计划管理办法（试行） FTOP.10007.38.3-2012 2012年 6月7日发布 北汽福田汽车股份有限公司 1.目的 为加强对人工成本计划的有效管理，提高人工成本的有效性，合理管理集团人工成本总量、促进业务提升，反映政策制度、预算偏差，及时调整薪酬福利政策、预算方式方法，特制定本办法。 2.适用范围 本办法适用于福田汽车集团各单位。 3 术语 3.1 关差：是指当实际情况与预定目标出现差异，在一定时间内通过采取一定措施来关闭差异而达到目标的过程。 4.原则 4.1 以政策为依据，以年度预算为原则，坚持季度滚动预算管理 4.2 坚持集团与事业部两级预算，强化事业部内部预算管理 4.3坚持绩效考核评价和改善措施相结合的原则 4.4 坚持“两高一低”原则 人均薪酬：在集团可持续性发展前提下有计划提高员工收入； 劳动效率：坚持薪效挂钩的原则，效率增长的速度要高于人均成本的增长速度，以效率提升促进人均薪酬的增长； 人事费用率：为保证企业竞争力，人事费用率逐年降低，提高人工成本回报率。 4.5 坚持政策/项目指导预算，预算指导运行评价，运行评价指导审计的原则。 5.引用文件 5.1《2012年人力资源计划编制管理办法》 5.2《2012年、2