天虹商场股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

天虹商场股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范天虹商场股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作,保护投 资者的合法权益,依据国家有关审计的法律法规、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》以及《公 司章程》的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是指由公司内部审计机构或人员,对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全,改善经营管理,规避经营风 险,杜绝违法行为,确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性，维护投资者利益,增加 公司价值。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各职能部门、区域公司、全资或控股子公司、分 公司以及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监督。